Анализ финансового состояния ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «УБРиР»

Публичное акционерное общество Коммерческий банк «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») – один из крупнейших банков Уральского региона, занимающий уверенные позиции в топ-50 кредитных организаций России по ключевым финансовым показателям. Основные направления деятельности – кредитование корпоративных и частных клиентов, привлечение средств граждан во вклады, работа с ценными бумагами, валютные операции. Главным источником фондирования выступают средства физических лиц.

В 2014 году ПАО КБ «УБРиР» вошел в число первых 8 российских банков, принимающих участие в пилотном тестировании «Национальной системы платежных карт». В марте 2014 г. ЦБ РФ включил УБРиР в список банков, где на постоянной основе будет присутствовать официальный уполномоченный представитель ЦБ. В этот список вошли только 58 самых крупных и надежных банков страны. Также необходимо отметить, что ПАО КБ «УБРиР» неоднократно побеждал в областном конкурсе «Лидер в бизнесе».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «УБРиР»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «УБРиР» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «УБРиР»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «УБРиР»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «УБРиР»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «УБРиР»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «УБРиР» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «УБРиР» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «УБРиР» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «УБРиР» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «УБРиР» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «УБРиР» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства5 652 6484 457 9604 583 1955 118 288
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации14 068 80113 963 24313 137 7157 883 099
2.1. Обязательные резервы1 583 2692 256 2462 209 059123 509
3. Средства в кредитных организациях17 965 9892 039 8454 599 61611 687 283
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток699 6963 657 0005 353 73536 229 949
5. Чистая ссудная задолженность175 933 599175 697 690152 099 743149 345 119
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи148 717100 14340 861 30416 791 927
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации13 48513 485823 6800
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения73 476 711130 426 10600
8. Требование по текущему налогу на прибыль448 731448 299324 419233 674
9. Отложенный налоговый актив238 105066 476990 585
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 029 7319 423 48810 662 51814 029 872
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи896 8021 804 4531 769 4651 980 239
12. Прочие активы52 567 23173 493 03377 804 62022 931 452
13. ВСЕГО АКТИВОВ346 126 761415 511 260311 262 806267 221 487
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации58 295 20836 431 44800
15. Средства кредитных организаций22 118 64686 913 14825 378 18337 976 350
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями199 750 963211 676 114211 565 061206 518 612
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей142 188 587155 870 011165 900 720165 576 724
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток206 582019 5044 020
18. Выпущенные долговые обязательства7 684 7409 979 4896 789 7652 438 337
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 3621 083055 006
20. Отложенное налоговое обязательство895 185767 43866 476990 585
21. Прочие обязательства42 456 02853 228 19650 716 1181 710 544
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон68 351123 577126 668202 797
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ331 477 065399 120 493294 661 775249 896 251
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 004 3633 004 3633 004 3633 004 363
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 000 0001 000 0001 000 0001 000 000
27. Резервный фонд450 654450 654450 654450 654
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 448-966137 819367 943
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство68 31668 54068 33967 500
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0605 000605 000605 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)10 123 91511 263 17611 334 85611 829 776
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ14 649 69616 390 76716 601 03117 325 236

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:22 347 51222 362 08918 515 287
Процентные расходы, всего, в том числе:23 743 55923 004 78516 080 202
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-6 107 052-1 893 280-1 671 773
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-7 503 099-2 535 976763 312
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 074 2111 025 8127 148 178
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-18 684-1 172
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2 112 6512 511 565-101 215
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения12 935-120
Чистые доходы от операций с иностранной валютой6 740 157-411 276-16 223 522
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 176 570318 402426 963
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами15 404-14 860-35 985
Доходы от участия в капитале других юридических лиц9 007566230 030
Комиссионные доходы6 768 1045 097 0264 577 877
Комиссионные расходы844 2041 058 4011 436 881
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-803 270-490 0050
Изменение резерва по прочим потерям-1 299 981574 527-473 383
Прочие операционные доходы4 096 7016 805 06616 282 339
Чистые доходы (расходы)10 202 04611 803 75011 156 541
Операционные расходы8 597 05011 550 62410 251 508
Прибыль (убыток) до налогообложения1 604 996253 126905 033
Возмещение (расход) по налогам465 742181 453414 237
Прибыль (убыток) за отчетный период1 139 25471 673490 796

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?