Анализ финансового состояния АО «Калиновский химический завод» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Калиновский химический завод»

Акционерное общество «Калиновский химический завод» (АО «Калиновский химический завод») создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации.

Основными целями деятельности АО «Калиновский химический завод» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

АО «Калиновский химический завод» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • производство взрывчатых веществ;
  • производство пластмассовых изделий для упаковывания товаров;
  • производство пара и горячей воды (тепловой энергии) и пр.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Калиновский химический завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Калиновский химический завод» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Калиновский химический завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Калиновский химический завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Калиновский химический завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Калиновский химический завод»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Калиновский химический завод»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Калиновский химический завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Калиновский химический завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Калиновский химический завод» работает, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить меньше прибыли. Ситуация усугубилась тем, что в 2018 г. работа компании оказалась убыточной.

Данные из отчетности АО «Калиновский химический завод» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы447376306237
Основные средства146 533152 713145 931142 929
Финансовые вложения23328934 251
Прочие внеоборотные активы24 66624 90224 71225 183
Всего по разделу 1171 648178 323171 842172 600
2. Оборотные активы
Запасы39 60444 93364 86566 133
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8434
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты96 84587 388111 240117 256
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)002 2670
Денежные средства и денежные эквиваленты2326 6377 47212 731
Всего по разделу 2136 689138 962185 847196 124
Баланс308 337317 285357 689368 724
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 5321 5321 5321 532
Добавочный капитал (без переоценки)149 483149 483149 483149 483
Резервный капитал659659659659
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(110 043)(61 837)6 797(4 465)
Всего по разделу 341 63189 837158 471147 209
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0147 024135 767137 761
Итого по разделу 40147 024135 767137 761
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства136 210000
Кредиторская задолженность127 24976 72062 34980 370
Оценочные обязательства3 2473 7041 1023 384
Всего по разделу 5266 70680 42463 45183 754
Баланс308 337317 285357 689368 724

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг641 493739 343541 226
Себестоимость продукции, работ, услуг(467 064)(532 242)(434 674)
Валовая прибыль (убыток)174 429207 101106 552
Коммерческие расходы(10 175)(12 936)(14 295)
Управленческие расходы(71 363)(73 762)(78 079)
Прибыль (убыток) от продаж92 891120 40314 178
Проценты к получению(0)253143
Проценты к уплате(16 494)(14 443)(12 967)
Прочие доходы16 38620 5456 958
Прочие расходы(42 269)(40 912)(19 565)
Прибыль (убыток) до налогообложения50 51485 846(11 253)
Текущий налог на прибыль(2 308)(17 212)(0)
Прочее(0)(0)(9)
Чистая прибыль (убыток)48 20668 634(11 262)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------