Анализ финансового состояния АО «ХК «Сибцем» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ХК «Сибцем»

АО «Холдинговая Компания «Сибирский цемент» (АО «ХК «Сибцем») входит в пятёрку крупнейших производителей цемента в РФ. Является лидером на рынке строительных материалов и металлоконструкций Сибирского федерального округа.

Компания контролирует следующие активы:

  1. Предприятия по производству цемента и цементного сырья общей мощностью 5,5 млн т цемента в год: ООО «Топкинский цемент» (г. Топки, Кемеровская область), ООО «Красноярский цемент» (г. Красноярск, Красноярский край), ООО «Тимлюйский цементный завод№ (пос. Каменск, Республика Бурятия).
  2. Предприятия по производству строительных материалов на основе цемента: ООО «Комбинат «Волна» (г. Красноярск) – хризотилцементные кровельные и плоские листы и трубы; ООО «Сибирский бетон» (заводы — в Кемерово, Новосибирске, Красноярске) – товарный бетон и растворы.
  3. Сервисные предприятия: ООО «ЗапСибЦемент» (г. Кемерово) – продажа цемента; ООО «КузбассТрансЦемент» (г. Новосибирск) – оператор парка специализированного железнодорожного подвижного состава; ООО «Торговый Дом «Сибирский цемент» (г. Кемерово) – закупка сырья, материалов и оборудования для цементных активов; ООО «Сибцемсервис» (г. Кемерово) – ремонт и содержание оборудования, зданий и сооружений.
  4. Управляющая компания – ОАО «Холдинговая Компания «Сибирский цемент» (г. Кемерово).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ХК «Сибцем» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ХК «Сибцем» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ХК «Сибцем»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ХК «Сибцем»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ХК «Сибцем»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ХК «Сибцем»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ХК «Сибцем»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ХК «Сибцем» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы298265233200
Основные средства86 62755 61662 29179 149
Финансовые вложения2 589 0082 568 3962 607 1912 607 191
Отложенные налоговые активы42 72834 07733 81035 487
Прочие внеоборотные активы14 74114 30823 64711 476
Всего по разделу 12 733 4022 672 6622 727 1722 733 503
2. Оборотные активы
Запасы1 2761 1171 3851 113
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям05143
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты150 751103 28262 83852 696
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 66219 1807 5006 000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 2581 5031 1681 390
Прочие оборотные активы8 7147 79810 84712 043
Всего по разделу 2171 661132 93183 74273 245
Баланс2 905 0632 805 5932 810 9142 806 748
3. Капитал и резервы
Уставный капитал303 525303 525303 525303 525
Резервный капитал15 17615 17615 17615 176
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 442 4571 278 7751 383 1501 982 051
Всего по разделу 31 761 1581 597 4761 701 8512 300 752
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства767 91000342 976
Отложенные налоговые обязательства3 8702 2732 9853 878
Итого по разделу 4771 7802 2732 985346 854
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0970 9391 011 5380
Кредиторская задолженность334 20491 42260 339115 505
Оценочные обязательства37 921143 48334 20143 637
Всего по разделу 5372 1251 205 8441 106 078159 142
Баланс2 905 0632 805 5932 810 9142 806 748

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг940 346990 6281 156 073
Валовая прибыль (убыток)940 346990 6281 156 073
Управленческие расходы(893 639)(885 723)(1 016 824)
Прибыль (убыток) от продаж46 707104 905139 249
Доходы от участия в других организациях(0)(0)600 282
Проценты к получению2 6342 2831 869
Проценты к уплате(63 166)(67 211)(65 069)
Прочие доходы131 809132 21018 470
Прочие расходы(287 752)(58 400)(80 605)
Прибыль (убыток) до налогообложения(169 768)113 787614 196
Текущий налог на прибыль(0)(7 951)(16 720)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)30 94813 904106 950
Изменение отложенных налоговых обязательств1 366(712)(895)
Изменение отложенных налоговых активов1 640(191)1 726
Прочее3 080(558)594
Чистая прибыль (убыток)(163 682)104 375598 901

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------