Анализ финансового состояния АО «ХК «Сибцем» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ХК «Сибцем»

АО «Холдинговая Компания «Сибирский цемент» (АО «ХК «Сибцем») входит в пятёрку крупнейших производителей цемента в РФ. Является лидером на рынке строительных материалов и металлоконструкций Сибирского федерального округа.

Компания контролирует следующие активы:

1. Предприятия по производству цемента и цементного сырья общей мощностью 5,5 млн т цемента в год: ООО «Топкинский цемент» (г. Топки, Кемеровская область), ООО «Красноярский цемент» (г. Красноярск, Красноярский край), ООО «Тимлюйский цементный завод№ (пос. Каменск, Республика Бурятия).
2. Предприятия по производству строительных материалов на основе цемента: ООО «Комбинат «Волна» (г. Красноярск) – хризотилцементные кровельные и плоские листы и трубы; ООО «Сибирский бетон» (заводы — в Кемерово, Новосибирске, Красноярске) – товарный бетон и растворы.
3. Сервисные предприятия: ООО «ЗапСибЦемент» (г. Кемерово) – продажа цемента; ООО «КузбассТрансЦемент» (г. Новосибирск) – оператор парка специализированного железнодорожного подвижного состава; ООО «Торговый Дом «Сибирский цемент» (г. Кемерово) – закупка сырья, материалов и оборудования для цементных активов; ООО «Сибцемсервис» (г. Кемерово) – ремонт и содержание оборудования, зданий и сооружений.
4. Управляющая компания – ОАО «Холдинговая Компания «Сибирский цемент» (г. Кемерово).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ХК «Сибцем» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ХК «Сибцем» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ХК «Сибцем»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ХК «Сибцем»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ХК «Сибцем»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ХК «Сибцем»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ХК «Сибцем»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ХК «Сибцем»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ХК «Сибцем» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. АО «ХК «Сибцем» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ХК «Сибцем» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)