Анализ финансового состояния ПАО «МРСК Центра» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МРСК Центра»

Электросетевая компания ПАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра» (ПАО «МРСК Центра») создана в 2004 году в результате реформирования российской электроэнергетики и разделения энергокомпаний по видам деятельности с последующей межрегиональной интеграцией.

Передачу и распределение электроэнергии, а также подключение клиентов к электрическим сетям обеспечивают 11 филиалов ПАО «МРСК Центра»: Белгородэнерго, Брянскэнерго, Воронежэнерго, Костромаэнерго, Курскэнерго, Липецкэнерго, Орелэнерго, Смоленскэнерго, Тамбовэнерго, Тверьэнерго, Ярэнерго.

Приоритетными стратегическими целями ПАО «МРСК Центра» являются обеспечение качественного, надежного и доступного энергоснабжения потребителей, повышение эффективности использования ресурсов в процессе основной деятельности и улучшение инвестиционной привлекательности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Центра»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Центра»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Центра»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Центра»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Центра»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Центра»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Центра»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Центра»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «МРСК Центра» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МРСК Центра» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы19 93546 622109 847102 496
Результаты исследований и разработок91 49489 39760 96394 020
Основные средства98 424 98399 672 180101 460 901101 191 027
Финансовые вложения228 536205 300207 2551 756 511
Отложенные налоговые активы1 505 1291 200 0781 379 1251 819 295
Прочие внеоборотные активы1 996 5771 981 3632 398 5712 356 491
Всего по разделу 1102 266 654103 194 940105 616 662107 319 840
2. Оборотные активы
Запасы2 087 2862 112 3862 717 8922 312 868
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям23 0598 4759 37217 695
краткосрочная дебиторская задолженность14 918 16111 249 89012 206 38812 873 102
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)5 000000
Денежные средства и денежные эквиваленты2 552 5601 358 698786 2621 015 905
Прочие оборотные активы552 218629 811532 774535 978
Всего по разделу 220 395 88916 471 10916 919 44316 943 407
Баланс122 662 543119 666 049122 536 105124 263 247
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 221 7944 221 7944 221 7944 221 794
Добавочный капитал (без переоценки)33 269 93633 269 93633 269 93633 269 936
Резервный капитал211 090211 090211 090211 090
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 028 77520 194 22620 728 11819 224 746
Всего по разделу 357 731 59557 897 04658 430 93856 927 566
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства39 305 00034 000 00029 085 00036 533 899
Отложенные налоговые обязательства7 747 8387 968 3087 870 0037 734 146
Прочие обязательства1 042 019923 355730 906844 633
Итого по разделу 448 094 85742 891 66337 685 90945 112 678
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 987 5857 491 03111 322 2086 641 530
Кредиторская задолженность10 991 5569 759 81513 422 18712 354 712
Доходы будущих периодов16 82618 29319 76121 229
Оценочные обязательства1 840 1241 608 2011 655 1023 205 532
Всего по разделу 516 836 09118 877 34026 419 25822 223 003
Баланс122 662 543119 666 049122 536 105124 263 247

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка91 060 44793 873 53494 505 822
Себестоимость(79 023 060)(83 936 368)(84 508 595)
Валовая прибыль (убыток)12 037 3879 937 1669 997 227
Коммерческие расходы(20 226)(18 807)(18 682)
Управленческие расходы(2 173 302)(2 191 312)(2 335 753)
Прибыль (убыток) от продаж9 843 8597 727 0477 642 792
Доходы от участия в других организациях21 60714 41914 780
Проценты к получению366 78253 123106 466
Проценты к уплате(4 046 412)(3 196 101)(3 217 961)
Прочие доходы4 338 8243 509 9233 603 507
Прочие расходы(5 947 057)(5 900 097)(6 975 149)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 577 6032 208 3141 174 435
Текущий налог на прибыль(1 340 807)(1 316 496)(1 553 686)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)891 610517 165646 352
Изменение отложенных налоговых обязательств(297 069)97 747127 966
Изменение отложенных налоговых активов(169 255)259 921544 481
Прочее(739 083)155 886(78 515)
Чистая прибыль (убыток)2 031 3891 405 372214 681

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------