Анализ финансового состояния АО «Янтарьэнерго» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Янтарьэнерго»

АО «Янтарьэнерго» – энергокомпания на западе России. Полное наименование – «Акционерное общество энергетики и электрификации «Янтарьэнерго». Штаб-квартира в городе Калининграде, Калининградская область. Электростанции, входящие в «Янтарьэнерго»: тепловые (Гусевская ТЭЦ, Калининградская ТЭЦ-1, Светловская ГРЭС-2); гидроэлектрические (Заозёрная Малая ГЭС, Озёрская ГЭС, Правдинская ГЭС-3); ветровые (Зеленоградская ВЭУ).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Янтарьэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Янтарьэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Янтарьэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Янтарьэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Янтарьэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Янтарьэнерго» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Янтарьэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Янтарьэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Янтарьэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Янтарьэнерго»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Янтарьэнерго» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Янтарьэнерго»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Янтарьэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера

Таблица 24 – Система показателей У. Бивера

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Бивера

Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Янтарьэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Янтарьэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Янтарьэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2844 49121 00248 272
Результаты исследований и разработок5 88913 44418 66527 750
Основные средства9 459 30118 781 44622 968 06924 967 677
Финансовые вложения340 195335 720342 016353 278
Отложенные налоговые активы290 834101 749159 769219 668
Прочие внеоборотные активы33 26642 02547 09468 113
Всего по разделу 110 129 76919 278 87523 556 61525 684 758
2. Оборотные активы
Запасы139 028165 335178 548205 280
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям17 352413 049721 18989 879
краткосрочная дебиторская задолженность1 536 0251 544 8681 299 4441 180 901
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)049 60951 6090
Денежные средства и денежные эквиваленты1 768 5721 644 720591 285501 590
Прочие оборотные активы510 366931 191316 181193 276
Всего по разделу 23 971 3434 748 7723 158 2562 170 926
Баланс14 101 11224 027 64726 714 87127 855 684
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 129 70310 757 03214 015 1573 495 326
Переоценка внеоборотных активов1 611 5791 609 2111 607 0491 597 436
Добавочный капитал (без переоценки)00011 624 812
Резервный капитал7 3747 3747 3747 374
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 9561 907 6302 785 2392 761 863
Всего по разделу 35 757 61214 281 24718 414 81919 486 811
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 502 0002 502 0002 400 0002 500 000
Отложенные налоговые обязательства97 40099 925112 403169 209
Прочие обязательства2 059 7663 276 7091 698 9702 108 335
Итого по разделу 44 659 1665 878 6344 211 3734 777 544
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства21 29821 967122 653423 340
Кредиторская задолженность3 535 1093 544 3353 752 8272 942 877
Доходы будущих периодов8 934102 601104 976107 701
Оценочные обязательства49 30963 23677 802113 936
Прочие обязательства69 684135 62730 4213 475
Всего по разделу 53 684 3343 867 7664 088 6793 591 329
Баланс14 101 11224 027 64726 714 87127 855 684

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка7 704 5738 152 5846 940 217
Себестоимость(4 178 868)(4 634 175)(5 336 282)
Валовая прибыль (убыток)3 525 7053 518 4091 603 935
Управленческие расходы(256 423)(361 604)(260 498)
Прибыль (убыток) от продаж3 269 2823 156 8051 343 437
Доходы от участия в других организациях1 3381 18911 105
Проценты к получению109 26649 2827 509
Проценты к уплате(421 997)(269 995)(398 462)
Прочие доходы99 459131 716103 000
Прочие расходы(354 615)(598 951)(719 150)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 702 7332 470 046347 439
Текущий налог на прибыль(371 068)(522 239)(132 160)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 525)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(189 085)(0)(0)
Прочее(78)(133)(1 938)
Чистая прибыль (убыток)2 139 9771 947 674213 341

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------