Анализ финансового состояния ПАО СЗ «Северная верфь» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО СЗ «Северная верфь»

ПАО Судостроительный завод «Северная верфь» (в прошлом «Путиловская верфь», в советские годы – завод имени А.А. Жданова) – судостроительное предприятие, расположенное в городе Санкт-Петербурге.

За многолетнюю историю на заводе было построено около 400 кораблей и судов различного назначения. Среди них около 170 кораблей для ВМФ России и СССР, оснащённых самыми современными для своего времени системами вооружения.

Основная номенклатура продукции завода включает боевые надводные корабли и коммерческие суда различного назначения. Верфь обладает большим опытом строительства крейсеров, эскадренных миноносцев, тральщиков, противолодочных и сторожевых кораблей. Со стапелей завода сошли научно-исследовательские и пассажирские суда, лесовозы, траулеры, контейнеровозы и ролкеры. Заказчиками продукции предприятия являются отечественные и зарубежные организации, специализирующиеся на осуществлении морских грузоперевозок, добыче морепродуктов, Министерство обороны РФ и военно-морские силы зарубежных государств. На заводе действует система менеджмента качества, отвечающая требованиям международных стандартов ИСО серии 9000.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО СЗ «Северная верфь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО СЗ «Северная верфь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО СЗ «Северная верфь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО СЗ «Северная верфь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО СЗ «Северная верфь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО СЗ «Северная верфь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО СЗ «Северная верфь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО СЗ «Северная верфь»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО СЗ «Северная верфь»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО СЗ «Северная верфь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 23 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 24 – Оценка финансового состояния ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО СЗ «Северная верфь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 28 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО СЗ «Северная верфь» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО СЗ «Северная верфь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы091818
Основные средства9 812 5659 446 44711 096 50312 325 122
Финансовые вложения70 51162 21260 9231 353 140
Отложенные налоговые активы1 728 2261 914 3363 098 9003 469 382
Всего по разделу 111 611 30211 423 00414 256 34417 147 662
2. Оборотные активы
Запасы9 097 3985 505 5326 237 1218 919 346
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям876 3322 464 8697 270 0378 454 726
краткосрочная дебиторская задолженность29 028 21930 863 21229 227 55530 113 557
Денежные средства и денежные эквиваленты9 152 2054 023 21013 318 65913 996 269
Прочие оборотные активы46 768 89658 516 80750 313 77070 829 997
Всего по разделу 299 253 426108 936 964109 565 494137 354 841
Баланс110 864 728120 359 968123 821 838154 502 503
3. Капитал и резервы
Уставный капитал148148307307
Переоценка внеоборотных активов9 463 4959 456 3499 454 2119 442 275
Добавочный капитал (без переоценки)146 72003 055 1443 055 144
Резервный капитал7777
Прочие фонды и резервы03 055 3022 233 9972 233 997
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(8 735 172)(10 232 022)(13 430 382)(13 952 899)
Всего по разделу 3875 1982 279 7841 313 284778 831
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 535 9694 293 3324 272 2455 057 796
Отложенные налоговые обязательства7 61625 71543 938554 263
Оценочные обязательства179 57267 996377 926288 162
Прочие обязательства70 938 79585 704 017108 927 392123 897 804
Итого по разделу 475 661 95290 091 060113 621 501129 798 025
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 505 6023 641 876989 6881 939 191
Кредиторская задолженность28 270 51223 983 2607 499 08020 429 310
Доходы будущих периодов302 32355 33346 09012 684
Оценочные обязательства249 141308 655352 1951 544 462
Всего по разделу 534 327 57827 989 1248 887 05323 925 647
Баланс110 864 728120 359 968123 821 838154 502 503

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка19 177 35217 699 67920 736 586
Себестоимость(20 130 140)(18 311 966)(19 922 173)
Валовая прибыль (убыток)(952 788)(612 287)814 413
Прибыль (убыток) от продаж(952 788)(612 287)814 413
Доходы от участия в других организациях10(0)(0)
Проценты к получению349 230156 135374 964
Проценты к уплате(1 089 861)(493 704)(496 564)
Прочие доходы748 364787 916152 752
Прочие расходы(868 950)(4 186 582)(843 300)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 813 995)(4 348 522)2 265
Текущий налог на прибыль(0)(18 316)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(194 787)278 320(139 390)
Изменение отложенных налоговых обязательств(18 098)(18 223)(510 325)
Изменение отложенных налоговых активов186 1101 184 564370 482
Прочее(4 732)(0)(396 875)
Чистая прибыль (убыток)(1 650 715)(3 200 497)(534 453)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------