Анализ финансового состояния ОАО «МРСК Урала» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «МРСК Урала»

ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Урала» (ОАО «МРСК Урала») осуществляет передачу электроэнергии по электрическим сетям. В состав «МРСК Урала» входят три филиала – «Свердловэнерго», «Челябэнерго» и «Пермэнерго», а также дочернее предприятие – АО «Екатеринбургская электросетевая компания».

На сегодня к электрическим сетям «МРСК Урала» присоединено более 1,6 млн. потребителей, в том числе 30 тыс. промышленных предприятий Уральского региона. В зоне ответственности ОАО «МРСК Урала» находится более 150 тыс. км кабельных и воздушных линий электропередачи, 36,3 тыс. подстанций с общей установленной мощностью более 52 тыс. МВА. ОАО «МРСК Урала» осуществляет управление распределительными сетевыми компаниями на территории трёх регионов: Свердловская область, Челябинская область, Пермский край.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Урала»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Урала»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Урала»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Урала»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Урала» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Урала» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Урала»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Урала»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Урала»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Урала»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Урала»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Урала»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Урала» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Урала» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Урала» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Урала» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «МРСК Урала» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МРСК Урала» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы32729512 2509 807
Результаты исследований и разработок013210170
Основные средства50 640 79451 735 78853 971 76760 062 022
Финансовые вложения2 474 8303 222 7153 500 8034 299 242
Отложенные налоговые активы566 754814 3551 057 4531 066 899
Прочие внеоборотные активы435 253582 6431 276 4242 093 888
Всего по разделу 154 117 95856 355 92859 818 79867 531 928
2. Оборотные активы
Запасы683 418712 154970 534672 445
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям87 42932 7845 3935 118
краткосрочная дебиторская задолженность8 655 4817 898 8069 235 3227 127 528
Денежные средства и денежные эквиваленты996 924972 0651 488 6291 382 084
Прочие оборотные активы240 913222 282287 446353 103
Всего по разделу 210 841 57310 003 25012 121 4599 657 932
Баланс64 959 53166 359 17871 940 25777 189 860
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 743 0498 743 0498 743 0498 743 049
Добавочный капитал (без переоценки)17 009 50317 009 50317 009 50317 009 503
Резервный капитал437 152437 152437 152437 152
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)10 970 41314 815 02913 728 14915 351 080
Всего по разделу 337 160 11741 004 73339 917 85341 540 784
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства10 882 97310 333 3277 294 41914 290 724
Отложенные налоговые обязательства3 360 5973 375 0413 514 6543 938 907
Прочие обязательства444 598733 238532 0562 552 176
Итого по разделу 414 688 16814 441 60611 341 12920 781 807
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства208 281200 3196 832 4771 610 336
Кредиторская задолженность7 866 8776 144 24410 000 0199 747 013
Доходы будущих периодов117 256193 910220 093251 031
Оценочные обязательства4 918 7994 374 2173 628 4853 258 739
Прочие обязательства33149201150
Всего по разделу 513 111 24610 912 83920 681 27514 867 269
Баланс64 959 53166 359 17871 940 25777 189 860

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка71 089 66789 625 16994 042 424
Себестоимость(63 242 837)(80 004 026)(85 496 999)
Валовая прибыль (убыток)7 846 8309 621 1438 545 425
Коммерческие расходы(0)(906 796)(969 320)
Управленческие расходы(1 129 133)(1 254 156)(1 534 246)
Прибыль (убыток) от продаж6 717 6977 460 1916 041 859
Доходы от участия в других организациях236 578417 247440 222
Проценты к получению120 415126 800116 530
Проценты к уплате(859 401)(887 106)(1 083 450)
Прочие доходы5 183 9716 628 3744 341 754
Прочие расходы(5 686 702)(12 620 931)(6 993 153)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 712 5581 124 5752 863 762
Текущий налог на прибыль(1 360 250)(358 587)(256 375)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)168 674113 638194 333
Изменение отложенных налоговых обязательств(172 255)(139 613)(423 311)
Изменение отложенных налоговых активов278 496243 098645
Прочее110 967(71 847)(29 653)
Чистая прибыль (убыток)4 569 516797 6262 155 068

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------