Анализ финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Публичное акционерное общество «Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра и Приволжья» (ПАО «МРСК Центра и Приволжья») - дочерняя компания ПАО «Россети» - основной поставщик услуг по передаче электроэнергии и технологическому присоединению к электросетям во Владимирской, Ивановской, Калужской, Кировской, Нижегородской, Рязанской, Тульской областях, а также в Республике Марий Эл и Удмуртской Республике.

Территория ответственности компании составляет 408 тыс. км с населением 12,8 млн человек. Численность персонала – более 22,6 тыс. человек.

Под управлением ПАО «МРСК Центра и Приволжья» находится 271,2 тыс. км воздушных и кабельных линий электропередачи, 1553 подстанции 35-220 кВ, 63,2 тыс. трансформаторных подстанций 6-35/0,4 кВ и распределительных пунктов 6-10 кВ. Общая мощность этих энергообъектов превышает 42,2 тыс. МВА.

За годы своей работы компания заняла прочную позицию в энергетической отрасли, значительно повысила уровень качества энергоснабжения потребителей на территории девяти регионов присутствия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МРСК Центра и Приволжья» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «МРСК Центра и Приволжья» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы92 64270 23677 00598 644
Результаты исследований и разработок45 52884 046105 272131 681
Основные средства75 889 13882 217 25286 663 59491 125 586
Финансовые вложения306 319299 137271 770274 445
Отложенные налоговые активы497 7841 138 1102 011 7142 140 260
Прочие внеоборотные активы869 903821 0781 163 0901 144 759
Всего по разделу 177 701 31484 629 85990 292 44594 915 375
2. Оборотные активы
Запасы1 197 5181 725 7541 384 9371 389 295
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям13 7519 2216 14053 520
краткосрочная дебиторская задолженность12 544 31619 176 85523 874 29216 055 140
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)33 78132 47200
Денежные средства и денежные эквиваленты3 785 2026 611 9052 012 8991 646 028
Прочие оборотные активы386 337417 105728 177789 690
Всего по разделу 223 816 35130 746 22928 556 35032 836 016
Баланс101 517 665115 376 088118 848 795127 751 391
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11 269 78211 269 78211 269 78211 269 782
Переоценка внеоборотных активов24 287 81722 788 44722 711 42322 682 458
Резервный капитал563 489563 489563 489563 489
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)26 019 20130 950 03529 912 30936 999 849
Всего по разделу 362 140 28965 571 75364 457 00371 515 578
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства24 081 97116 683 53017 470 66118 535 970
Отложенные налоговые обязательства4 543 4406 746 9416 754 3996 827 626
Прочие обязательства741 279720 9591 982 7231 435 394
Итого по разделу 429 366 69024 151 43026 207 78326 798 990
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства07 667 1599 021 2457 737 177
Кредиторская задолженность7 906 42615 925 18313 496 91115 818 781
Доходы будущих периодов11 9735 66219 85039 482
Оценочные обязательства2 091 7442 054 0155 645 1425 837 707
Прочие обязательства5438868613 676
Всего по разделу 510 010 68625 652 90528 184 00929 436 823
Баланс101 517 665115 376 088118 848 795127 751 391

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка93 875 89196 343 11296 588 244
Себестоимость(78 409 061)(80 807 509)(83 056 118)
Валовая прибыль (убыток)15 466 83015 535 60313 532 126
Коммерческие расходы(147 154)(2 235)(0)
Управленческие расходы(901 835)(942 083)(1 020 072)
Прибыль (убыток) от продаж14 417 84114 591 28512 512 054
Доходы от участия в других организациях3 2275 1923 819
Проценты к получению130 161243 91378 836
Проценты к уплате(1 513 253)(1 814 931)(1 671 854)
Прочие доходы4 658 6414 311 1572 815 773
Прочие расходы(4 705 757)(10 071 859)(4 420 813)
Прибыль (убыток) до налогообложения12 990 8607 264 7579 317 815
Текущий налог на прибыль(3 242 677)(1 922 342)(2 255 870)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)815 031(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(148 054)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(22 472)(0)(0)
Прочее(230 589)(34 682)(16 057)
Чистая прибыль (убыток)9 347 0685 307 7337 045 888

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------