Анализ финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Публичное акционерное общество «Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра и Приволжья» (ПАО «МРСК Центра и Приволжья») - дочерняя компания ПАО «Россети» - основной поставщик услуг по передаче электроэнергии и технологическому присоединению к электросетям во Владимирской, Ивановской, Калужской, Кировской, Нижегородской, Рязанской, Тульской областях, а также в Республике Марий Эл и Удмуртской Республике.

Территория ответственности компании составляет 408 тыс. км с населением 12,8 млн человек. Численность персонала – более 22,6 тыс. человек.

Под управлением ПАО «МРСК Центра и Приволжья» находится 271,2 тыс. км воздушных и кабельных линий электропередачи, 1553 подстанции 35-220 кВ, 63,2 тыс. трансформаторных подстанций 6-35/0,4 кВ и распределительных пунктов 6-10 кВ. Общая мощность этих энергообъектов превышает 42,2 тыс. МВА.

За годы своей работы компания заняла прочную позицию в энергетической отрасли, значительно повысила уровень качества энергоснабжения потребителей на территории девяти регионов присутствия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Центра и Приволжья»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Центра и Приволжья» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «МРСК Центра и Приволжья» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «МРСК Центра и Приволжья» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы115 27892 64270 23677 005
Результаты исследований и разработок37 67545 52884 046105 272
Основные средства73 529 05875 889 13882 217 25286 663 594
Финансовые вложения321 529306 319299 137271 770
Отложенные налоговые активы691 647497 784465 3161 434 731
Прочие внеоборотные активы610 527869 903821 0781 163 090
Всего по разделу 175 305 71477 701 31483 957 06589 715 462
2. Оборотные активы
Запасы1 555 0871 197 5181 725 7541 384 937
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям77 10213 7519 2216 140
краткосрочная дебиторская задолженность12 920 50612 544 31619 176 85523 874 292
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)45 82633 78132 4720
Денежные средства и денежные эквиваленты1 674 1283 785 2026 611 9052 012 899
Прочие оборотные активы386 048386 337417 105728 177
Всего по разделу 216 677 01523 816 35130 746 22928 556 350
Баланс91 982 729101 517 665114 703 294118 271 812
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11 269 78211 269 78211 269 78211 269 782
Переоценка внеоборотных активов24 315 72624 287 81724 260 41224 181 409
Резервный капитал563 489563 489563 489563 489
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)16 311 46626 019 20130 861 88329 668 512
Всего по разделу 352 460 46362 140 28966 955 56665 683 192
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства18 186 72224 081 97116 683 53017 470 661
Отложенные налоговые обязательства4 447 7804 543 4404 690 3344 951 227
Прочие обязательства642 632741 279720 9591 982 723
Итого по разделу 423 277 13429 366 69022 094 82324 404 611
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 268 25107 667 1599 021 245
Кредиторская задолженность8 872 4017 906 42615 925 18313 496 911
Доходы будущих периодов22 59311 9735 66219 850
Оценочные обязательства1 080 3722 091 7442 054 0155 645 142
Прочие обязательства1 515543886861
Всего по разделу 516 245 13210 010 68625 652 90528 184 009
Баланс91 982 729101 517 665114 703 294118 271 812

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка90 843 65093 875 89196 343 112
Себестоимость(74 371 984)(78 409 061)(80 779 652)
Валовая прибыль (убыток)16 471 66615 466 83015 563 460
Коммерческие расходы(227 257)(147 154)(2 235)
Управленческие расходы(1 148 986)(901 835)(942 083)
Прибыль (убыток) от продаж15 095 42314 417 84114 619 142
Доходы от участия в других организациях5 7293 2275 192
Проценты к получению220 478130 161243 913
Проценты к уплате(2 168 853)(1 513 253)(1 814 931)
Прочие доходы8 224 5184 658 6414 311 157
Прочие расходы(7 112 407)(4 705 757)(10 099 716)
Прибыль (убыток) до налогообложения14 264 88812 990 8607 264 757
Текущий налог на прибыль(3 097 299)(3 242 677)(2 858 486)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)520 757815 031627 015
Изменение отложенных налоговых обязательств(96 887)(148 054)(264 501)
Изменение отложенных налоговых активов(179 549)(22 472)1 043 021
Прочее109 428(230 589)(34 682)
Чистая прибыль (убыток)11 000 5819 347 0685 150 109

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------