Анализ финансового состояния АО «БелЗАН» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «БелЗАН»

Акционерное Общество «Белебеевский завод «Автонормаль» (АО «БелЗАН») – современное машиностроительное предприятие, специализирующееся на производстве крепежных изделий и пружин для автомобильной промышленности. Сегодня среди потребителей продукции АО «БелЗАН» практически все отечественные автопроизводители: «АвтоВАЗ», «КамАЗ», «УАЗ», «ГАЗ», «GM-АвтоВАЗ», АМО «ЗИЛ», «Иж-Авто» и другие, их предприятия-смежники, а также предприятия стран СНГ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «БелЗАН»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «БелЗАН»

Рисунок 3 – Структура активов АО «БелЗАН» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «БелЗАН»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «БелЗАН»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «БелЗАН» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «БелЗАН» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «БелЗАН»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «БелЗАН»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «БелЗАН»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «БелЗАН»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «БелЗАН»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «БелЗАН»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «БелЗАН» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «БелЗАН» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «БелЗАН» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «БелЗАН» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «БелЗАН» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «БелЗАН» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «БелЗАН» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы937886781675
Результаты исследований и разработок67 08285 434109 23088 681
Основные средства1 229 6981 192 8261 203 6441 139 304
Финансовые вложения293 661323 681296 316294 027
Отложенные налоговые активы112 872106 68294 31788 948
Прочие внеоборотные активы79 10687 90762 74168 091
Всего по разделу 11 783 3561 797 4161 767 0291 679 726
2. Оборотные активы
Запасы545 367485 205563 934574 589
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 5794177 6611 020
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты592 284475 303481 335579 177
Денежные средства и денежные эквиваленты48 11963 53445 08992 259
Прочие оборотные активы4 7103 9422 6011 629
Всего по разделу 21 192 0591 028 4011 100 6201 248 674
Баланс2 975 4152 825 8172 867 6492 928 400
3. Капитал и резервы
Уставный капитал360 379360 379360 379360 379
Переоценка внеоборотных активов177 648174 046234 427234 152
Резервный капитал1 5412 2844 0864 086
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(157 702)(224 395)(140 928)(142 277)
Всего по разделу 3381 866312 314457 964456 340
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства288 441493 275336 717148 816
Отложенные налоговые обязательства158 520156 398167 858170 409
Итого по разделу 4446 961649 673504 575319 225
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 715 3871 287 6681 465 3601 629 896
Кредиторская задолженность427 278539 868401 553488 520
Оценочные обязательства2 08736 29438 19734 419
Прочие обязательства1 836000
Всего по разделу 52 146 5881 863 8301 905 1102 152 835
Баланс2 975 4152 825 8172 867 6492 928 400

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг4 421 5024 811 4054 661 052
Себестоимость продукции, работ, услуг(4 013 220)(4 215 535)(4 247 619)
Валовая прибыль (убыток)408 282595 870413 433
Коммерческие расходы(74 068)(72 724)(75 381)
Прибыль (убыток) от продаж334 214523 146338 052
Доходы от участия в других организациях15 04515 04548 305
Проценты к получению4 7962 0922 407
Проценты к уплате(296 232)(270 149)(275 127)
Прочие доходы244 14787 709106 287
Прочие расходы(294 606)(237 808)(206 883)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 364120 03513 041
Текущий налог на прибыль(0)(4 825)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)2 5954 6435 312
Изменение отложенных налоговых обязательств2 122(11 460)(2 551)
Изменение отложенных налоговых активов(6 190)(12 365)(5 369)
Прочее(13 089)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(9 793)91 3855 121

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------