Анализ финансового состояния СХАО «Белореченское» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СХ ПАО «Белореченское»

СХ ПАО «Белореченское» зарегистрирована по: адресу Иркутская обл., Усольский р-н, Белореченский рп. Основным видом деятельности компании является «Разведение сельскохозяйственной птицы». Организация насчитывает 212 филиалов и 8 дочерних компаний. На рынке более 26 лет.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса СХАО «Белореченское»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса СХАО «Белореченское»

Рисунок 3 – Структура активов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СХАО «Белореченское»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности СХАО «Белореченское»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости СХАО «Белореченское» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости СХАО «Белореченское» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии СХАО «Белореченское»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов СХАО «Белореченское»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности СХАО «Белореченское»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности СХАО «Белореченское»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага СХАО «Белореченское» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности СХАО «Белореченское»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса СХАО «Белореченское»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния СХАО «Белореченское» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния СХАО «Белореченское» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния СХАО «Белореченское» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. СХАО «Белореченское» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы45444341
Основные средства3 386 7553 950 4764 344 2924 723 195
Финансовые вложения11 30611 30615 36111 306
Прочие внеоборотные активы147 783137 230222 58643 580
Всего по разделу 13 545 8894 099 0564 582 2824 778 122
2. Оборотные активы
Запасы2 907 3743 001 7083 066 5022 973 687
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0009 076
краткосрочная дебиторская задолженность1 019 378842 7981 020 3171 344 918
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 579 5002 003 1222 490 0001 670 000
Денежные средства и денежные эквиваленты63 09347 47551 99940 899
Прочие оборотные активы13 72815 21124 43325 239
Всего по разделу 26 583 0735 910 3146 653 2516 063 819
Баланс10 128 96210 009 37011 235 53310 841 941
3. Капитал и резервы
Уставный капитал191 054187 870187 870187 870
Собственные акции, выкупленные у акционеров-12 155000
Добавочный капитал (без переоценки)156 415156 415156 415156 415
Резервный капитал32 82232 82232 82232 822
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 054 0637 670 1717 889 6988 251 692
Всего по разделу 37 422 1998 047 2788 266 8058 628 799
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 018 358957 264977 1171 283 190
Итого по разделу 41 018 358957 264977 1171 283 190
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 399 314706 2021 684 201400 000
Кредиторская задолженность257 649266 812284 421508 472
Доходы будущих периодов10 5525 8601 648127
Оценочные обязательства17 37722 44117 82821 353
Прочие обязательства3 5133 5133 5130
Всего по разделу 51 688 4051 004 8281 991 611929 952
Баланс10 128 96210 009 37011 235 53310 841 941

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 997 6956 618 8806 500 903
Себестоимость(4 079 080)(4 599 300)(4 602 707)
Валовая прибыль (убыток)1 918 6152 019 5801 898 196
Коммерческие расходы(1 322 341)(1 528 424)(1 520 932)
Управленческие расходы(200 415)(227 256)(209 270)
Прибыль (убыток) от продаж395 859263 900167 994
Проценты к получению213 997138 391161 497
Проценты к уплате(208 250)(80 747)(54 317)
Прочие доходы538 847412 500331 718
Прочие расходы(65 718)(88 499)(70 237)
Прибыль (убыток) до налогообложения874 735645 545536 655
Прочее(20 920)(21 958)(1 502)
Чистая прибыль (убыток)853 815623 587535 153

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------