Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния СХАО «Белореченское» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика СХ ПАО «Белореченское»
СХ ПАО «Белореченское» зарегистрирована по: адресу Иркутская обл., Усольский р-н, Белореченский рп. Основным видом деятельности компании является «Разведение сельскохозяйственной птицы». Организация насчитывает 212 филиалов и 8 дочерних компаний. На рынке более 26 лет.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса СХАО «Белореченское»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса СХАО «Белореченское»
Рисунок 3 – Структура активов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СХАО «Белореченское»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности СХАО «Белореченское»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости СХАО «Белореченское» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости СХАО «Белореченское» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии СХАО «Белореченское»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов СХАО «Белореченское»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности СХАО «Белореченское»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности СХАО «Белореченское»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага СХАО «Белореченское» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности СХАО «Белореченское»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса СХАО «Белореченское»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства СХАО «Белореченское» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния СХАО «Белореченское» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния СХАО «Белореченское» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния СХАО «Белореченское» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. СХАО «Белореченское» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности СХАО «Белореченское» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 45 | 44 | 43 | 41 |
Основные средства | 3 386 755 | 3 950 476 | 4 344 292 | 4 723 195 |
Финансовые вложения | 11 306 | 11 306 | 15 361 | 11 306 |
Прочие внеоборотные активы | 147 783 | 137 230 | 222 586 | 43 580 |
Всего по разделу 1 | 3 545 889 | 4 099 056 | 4 582 282 | 4 778 122 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 907 374 | 3 001 708 | 3 066 502 | 2 973 687 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 9 076 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 019 378 | 842 798 | 1 020 317 | 1 344 918 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 2 579 500 | 2 003 122 | 2 490 000 | 1 670 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 63 093 | 47 475 | 51 999 | 40 899 |
Прочие оборотные активы | 13 728 | 15 211 | 24 433 | 25 239 |
Всего по разделу 2 | 6 583 073 | 5 910 314 | 6 653 251 | 6 063 819 |
Баланс | 10 128 962 | 10 009 370 | 11 235 533 | 10 841 941 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 191 054 | 187 870 | 187 870 | 187 870 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -12 155 | 0 | 0 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 156 415 | 156 415 | 156 415 | 156 415 |
Резервный капитал | 32 822 | 32 822 | 32 822 | 32 822 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 7 054 063 | 7 670 171 | 7 889 698 | 8 251 692 |
Всего по разделу 3 | 7 422 199 | 8 047 278 | 8 266 805 | 8 628 799 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 018 358 | 957 264 | 977 117 | 1 283 190 |
Итого по разделу 4 | 1 018 358 | 957 264 | 977 117 | 1 283 190 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 399 314 | 706 202 | 1 684 201 | 400 000 |
Кредиторская задолженность | 257 649 | 266 812 | 284 421 | 508 472 |
Доходы будущих периодов | 10 552 | 5 860 | 1 648 | 127 |
Оценочные обязательства | 17 377 | 22 441 | 17 828 | 21 353 |
Прочие обязательства | 3 513 | 3 513 | 3 513 | 0 |
Всего по разделу 5 | 1 688 405 | 1 004 828 | 1 991 611 | 929 952 |
Баланс | 10 128 962 | 10 009 370 | 11 235 533 | 10 841 941 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 5 997 695 | 6 618 880 | 6 500 903 |
Себестоимость | (4 079 080) | (4 599 300) | (4 602 707) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 918 615 | 2 019 580 | 1 898 196 |
Коммерческие расходы | (1 322 341) | (1 528 424) | (1 520 932) |
Управленческие расходы | (200 415) | (227 256) | (209 270) |
Прибыль (убыток) от продаж | 395 859 | 263 900 | 167 994 |
Проценты к получению | 213 997 | 138 391 | 161 497 |
Проценты к уплате | (208 250) | (80 747) | (54 317) |
Прочие доходы | 538 847 | 412 500 | 331 718 |
Прочие расходы | (65 718) | (88 499) | (70 237) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 874 735 | 645 545 | 536 655 |
Прочее | (20 920) | (21 958) | (1 502) |
Чистая прибыль (убыток) | 853 815 | 623 587 | 535 153 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------