Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Ленэнерго» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Ленэнерго»
ПАО «Ленэнерго» – одна из крупнейших распределительных сетевых компаний страны. С 2005 года, в результате реформы энергетической отрасли, основными функциями «Ленэнерго» являются передача электрической энергии по сетям 110-0,4 кВ, а также присоединение потребителей к электрическим сетям на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Сегодня «Ленэнерго» ставит перед собой две генеральные цели: надежное, качественное энергоснабжение потребителей и оперативное, недискриминационное технологическое присоединение к сетям.
Приоритеты компании – совершенствование корпоративного управления, привлечение масштабных инвестиций в строительство и реконструкцию электросетевых объектов для обеспечения опережающего развития энергетического комплекса по отношению к экономическому росту, надежное энергоснабжение Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ленэнерго»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ленэнерго»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ленэнерго»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ленэнерго»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ленэнерго» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ленэнерго» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ленэнерго»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ленэнерго»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Ленэнерго»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ленэнерго»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ленэнерго»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ленэнерго»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ленэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Ленэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 155 247 | 189 871 | 415 166 | 601 034 |
Результаты исследований и разработок | 31 298 | 28 462 | 56 473 | 83 728 |
Основные средства | 147 486 908 | 168 639 497 | 175 177 277 | 187 017 543 |
Финансовые вложения | 18 228 011 | 18 394 453 | 18 575 670 | 18 773 405 |
Отложенные налоговые активы | 3 011 497 | 3 014 171 | 3 519 626 | 3 693 919 |
Прочие внеоборотные активы | 1 451 871 | 263 389 | 642 183 | 1 441 448 |
Всего по разделу 1 | 170 364 832 | 190 529 843 | 198 386 395 | 211 611 077 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 845 002 | 929 094 | 1 075 966 | 1 001 851 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 194 239 | 228 042 | 330 711 | 460 989 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 642 315 | 7 215 593 | 6 322 887 | 4 125 834 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 8 002 148 | 2 423 103 | 5 522 096 | 7 290 052 |
Прочие оборотные активы | 2 279 531 | 3 892 993 | 2 980 663 | 2 173 508 |
Всего по разделу 2 | 18 287 231 | 15 147 741 | 16 333 975 | 15 185 380 |
Баланс | 188 652 063 | 205 677 584 | 214 720 370 | 226 796 457 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 752 079 | 8 617 050 | 8 617 050 | 8 617 050 |
Переоценка внеоборотных активов | 50 724 288 | 50 371 262 | 50 229 314 | 48 339 796 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 14 067 153 | 55 188 326 | 55 188 326 | 55 188 326 |
Резервный капитал | 184 249 | 562 315 | 1 190 365 | 1 292 558 |
Прочие фонды и резервы | 47 986 144 | 0 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 6 351 891 | 16 997 201 | 24 476 871 | 37 630 448 |
Всего по разделу 3 | 121 065 804 | 131 736 154 | 139 701 926 | 151 068 178 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 21 860 884 | 25 905 000 | 31 981 030 | 17 000 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 4 222 110 | 5 254 947 | 6 163 932 | 7 033 994 |
Прочие обязательства | 2 571 466 | 2 317 968 | 3 893 280 | 5 856 280 |
Итого по разделу 4 | 28 654 460 | 33 477 915 | 42 038 242 | 29 890 274 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 10 443 083 | 11 019 601 | 2 556 821 | 11 214 179 |
Кредиторская задолженность | 27 228 990 | 27 960 548 | 25 898 853 | 27 953 171 |
Оценочные обязательства | 1 259 726 | 1 483 366 | 4 524 528 | 6 670 655 |
Всего по разделу 5 | 38 931 799 | 40 463 515 | 32 980 202 | 45 838 005 |
Баланс | 188 652 063 | 205 677 584 | 214 720 370 | 226 796 457 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 74 681 890 | 76 449 614 | 82 371 277 |
Себестоимость | (53 916 794) | (57 251 650) | (58 279 028) |
Валовая прибыль (убыток) | 20 765 096 | 19 197 964 | 24 092 249 |
Управленческие расходы | (106 160) | (198 183) | (193 713) |
Прибыль (убыток) от продаж | 20 658 936 | 18 999 781 | 23 898 536 |
Доходы от участия в других организациях | 808 | 941 | 293 |
Проценты к получению | 547 314 | 330 702 | 700 828 |
Проценты к уплате | (138 257) | (1 064 762) | (994 717) |
Прочие доходы | 5 173 926 | 4 090 738 | 4 147 218 |
Прочие расходы | (8 280 984) | (8 679 068) | (10 576 203) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 717 424 | 13 678 332 | 17 175 955 |
Текущий налог на прибыль | (3 176 128) | (2 867 013) | (3 820 322) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 1 248 550 | 1 172 529 | 1 677 332 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (1 032 837) | (937 172) | (870 062) |
Изменение отложенных налоговых активов | 52 543 | 517 430 | 274 193 |
Прочее | (4) | (5 354) | (54 846) |
Чистая прибыль (убыток) | 12 560 998 | 10 386 223 | 12 704 918 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------