Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Россети Ленэнерго»
ПАО «Россети Ленэнерго» – одна из крупнейших распредели-тельных сетевых компаний страны. С 2005 года, в результате реформы энергетической отрасли, основными функциями «Россети Ленэнерго» являются передача электрической энергии по сетям 110 0,4 кВ, а также при-соединение потребителей к электрическим сетям на территории Санкт Петербурга и Ленинградской области. Сегодня «Россети Ленэнерго» ставит перед собой две генеральные цели: надежное, качественное энергоснабжение потребителей и оперативное, недискриминационное технологическое присоединение к сетям.
Приоритеты компании – совершенствование корпоративного управления, привлечение масштабных инвестиций в строительство и реконструкцию электросетевых объектов для обеспечения опережающего развития энергетического комплекса по отношению к экономическому росту, надежное энергоснабжение Санкт Петербурга и Ленинградской области.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Ленэнерго»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Ленэнерго»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Россети Ленэнерго»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Россети Ленэнерго»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Россети Ленэнерго»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Россети Ленэнерго»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Россети Ленэнерго»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Россети Ленэнерго»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 21 – Эффект финансового рычага ПАО «Россети Ленэнерго» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Россети Ленэнерго»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Россети Ленэнерго»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Россети Ленэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 415 166 | 601 034 | 793 192 | 1 180 223 |
Результаты исследований и разработок | 56 473 | 83 728 | 123 296 | 128 220 |
Основные средства | 175 177 277 | 187 017 543 | 228 881 275 | 249 407 397 |
Финансовые вложения | 18 575 670 | 18 773 405 | 7 630 253 | 3 476 933 |
Отложенные налоговые активы | 3 150 101 | 3 629 520 | 4 807 104 | 5 239 307 |
Прочие внеоборотные активы | 642 183 | 1 441 448 | 1 431 296 | 1 719 496 |
Всего по разделу 1 | 198 016 870 | 211 546 678 | 243 666 416 | 261 151 576 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 075 966 | 1 001 851 | 1 143 082 | 860 147 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 330 711 | 460 989 | 408 270 | 982 367 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 424 539 | 4 258 980 | 5 884 111 | 6 389 025 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 2 820 415 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 5 522 096 | 7 290 052 | 1 776 679 | 5 025 409 |
Прочие оборотные активы | 2 980 663 | 2 173 508 | 2 213 729 | 2 467 653 |
Всего по разделу 2 | 16 333 975 | 15 185 380 | 11 425 871 | 18 545 016 |
Баланс | 214 350 845 | 226 732 058 | 255 092 287 | 279 696 592 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 8 617 050 | 8 617 050 | 8 617 050 | 8 617 050 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | -456 255 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 40 183 451 | 38 671 837 | 38 387 007 | 37 964 031 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 55 188 326 | 55 188 326 | 59 312 877 | 59 224 423 |
Резервный капитал | 1 190 365 | 1 292 558 | 1 292 558 | 1 292 558 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 30 917 664 | 44 556 372 | 65 851 791 | 82 450 726 |
Всего по разделу 3 | 136 096 856 | 148 326 143 | 173 005 028 | 189 548 788 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 31 981 030 | 17 000 000 | 26 284 773 | 23 635 820 |
Отложенные налоговые обязательства | 9 399 477 | 9 711 630 | 11 433 919 | 12 603 875 |
Прочие обязательства | 3 893 280 | 5 856 280 | 5 531 686 | 7 445 851 |
Итого по разделу 4 | 45 273 787 | 32 567 910 | 43 250 378 | 43 685 546 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 556 821 | 11 214 179 | 2 762 050 | 6 756 477 |
Кредиторская задолженность | 25 898 853 | 27 953 171 | 26 583 439 | 29 662 465 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 253 026 |
Оценочные обязательства | 4 524 528 | 6 670 655 | 9 452 785 | 9 751 683 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 38 607 | 38 607 |
Всего по разделу 5 | 32 980 202 | 45 838 005 | 38 836 881 | 46 462 258 |
Баланс | 214 350 845 | 226 732 058 | 255 092 287 | 279 696 592 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 82 371 277 | 82 645 709 | 93 390 788 |
Себестоимость | (58 279 028) | (60 379 458) | (66 944 700) |
Валовая прибыль (убыток) | 24 092 249 | 22 266 251 | 26 446 088 |
Управленческие расходы | (193 713) | (209 447) | (231 583) |
Прибыль (убыток) от продаж | 23 898 536 | 22 056 804 | 26 214 505 |
Доходы от участия в других организациях | 293 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 700 828 | 375 138 | 634 270 |
Проценты к уплате | (994 717) | (291 988) | (407 503) |
Прочие доходы | 4 147 218 | 5 237 460 | 5 244 127 |
Прочие расходы | (10 576 203) | (10 261 594) | (7 068 971) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 17 175 955 | 17 115 820 | 24 616 428 |
Текущий налог на прибыль | (3 553 156) | (3 026 092) | (4 822 224) |
Прочее | (54 846) | 57 285 | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 13 567 953 | 14 147 013 | 19 794 204 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------