Анализ финансового состояния ПАО «Ленэнерго» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ленэнерго»

ПАО «Ленэнерго» – одна из крупнейших распределительных сетевых компаний страны. С 2005 года, в результате реформы энергетической отрасли, основными функциями «Ленэнерго» являются передача электрической энергии по сетям 110-0,4 кВ, а также присоединение потребителей к электрическим сетям на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Сегодня «Ленэнерго» ставит перед собой две генеральные цели: надежное, качественное энергоснабжение потребителей и оперативное, недискриминационное технологическое присоединение к сетям.

Приоритеты компании – совершенствование корпоративного управления, привлечение масштабных инвестиций в строительство и реконструкцию электросетевых объектов для обеспечения опережающего развития энергетического комплекса по отношению к экономическому росту, надежное энергоснабжение Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ленэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ленэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ленэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ленэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ленэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ленэнерго» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ленэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ленэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Ленэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ленэнерго»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ленэнерго»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ленэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ленэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ленэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Ленэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Ленэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы155 247189 871415 166601 034
Результаты исследований и разработок31 29828 46256 47383 728
Основные средства147 486 908168 639 497175 177 277187 017 543
Финансовые вложения18 228 01118 394 45318 575 67018 773 405
Отложенные налоговые активы3 011 4973 014 1713 519 6263 693 919
Прочие внеоборотные активы1 451 871263 389642 1831 441 448
Всего по разделу 1170 364 832190 529 843198 386 395211 611 077
2. Оборотные активы
Запасы845 002929 0941 075 9661 001 851
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям194 239228 042330 711460 989
краткосрочная дебиторская задолженность6 642 3157 215 5936 322 8874 125 834
Денежные средства и денежные эквиваленты8 002 1482 423 1035 522 0967 290 052
Прочие оборотные активы2 279 5313 892 9932 980 6632 173 508
Всего по разделу 218 287 23115 147 74116 333 97515 185 380
Баланс188 652 063205 677 584214 720 370226 796 457
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 752 0798 617 0508 617 0508 617 050
Переоценка внеоборотных активов50 724 28850 371 26250 229 31448 339 796
Добавочный капитал (без переоценки)14 067 15355 188 32655 188 32655 188 326
Резервный капитал184 249562 3151 190 3651 292 558
Прочие фонды и резервы47 986 144000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 351 89116 997 20124 476 87137 630 448
Всего по разделу 3121 065 804131 736 154139 701 926151 068 178
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства21 860 88425 905 00031 981 03017 000 000
Отложенные налоговые обязательства4 222 1105 254 9476 163 9327 033 994
Прочие обязательства2 571 4662 317 9683 893 2805 856 280
Итого по разделу 428 654 46033 477 91542 038 24229 890 274
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства10 443 08311 019 6012 556 82111 214 179
Кредиторская задолженность27 228 99027 960 54825 898 85327 953 171
Оценочные обязательства1 259 7261 483 3664 524 5286 670 655
Всего по разделу 538 931 79940 463 51532 980 20245 838 005
Баланс188 652 063205 677 584214 720 370226 796 457

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка74 681 89076 449 61482 371 277
Себестоимость(53 916 794)(57 251 650)(58 279 028)
Валовая прибыль (убыток)20 765 09619 197 96424 092 249
Управленческие расходы(106 160)(198 183)(193 713)
Прибыль (убыток) от продаж20 658 93618 999 78123 898 536
Доходы от участия в других организациях808941293
Проценты к получению547 314330 702700 828
Проценты к уплате(138 257)(1 064 762)(994 717)
Прочие доходы5 173 9264 090 7384 147 218
Прочие расходы(8 280 984)(8 679 068)(10 576 203)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 717 42413 678 33217 175 955
Текущий налог на прибыль(3 176 128)(2 867 013)(3 820 322)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)1 248 5501 172 5291 677 332
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 032 837)(937 172)(870 062)
Изменение отложенных налоговых активов52 543517 430274 193
Прочее(4)(5 354)(54 846)
Чистая прибыль (убыток)12 560 99810 386 22312 704 918

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------