Анализ финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Россети Ленэнерго»

ПАО «Россети Ленэнерго» – одна из крупнейших распредели-тельных сетевых компаний страны. С 2005 года, в результате реформы энергетической отрасли, основными функциями «Россети Ленэнерго» яв-ляются передача электрической энергии по сетям 110 0,4 кВ, а также при-соединение потребителей к электрическим сетям на территории Санкт Петербурга и Ленинградской области. Сегодня «Россети Ленэнер-го» ставит перед собой две генеральные цели: надежное, качественное энергоснабжение потребителей и оперативное, недискриминационное тех-нологическое присоединение к сетям.

Приоритеты компании – совершенствование корпоративного управления, привлечение масштабных инвестиций в строительство и ре-конструкцию электросетевых объектов для обеспечения опережающего развития энергетического комплекса по отношению к экономическому ро-сту, надежное энергоснабжение Санкт Петербурга и Ленинградской обла-сти.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Ленэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Ленэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Россети Ленэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Россети Ленэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Россети Ленэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Россети Ленэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Россети Ленэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Россети Ленэнерго»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Россети Ленэнерго» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Россети Ленэнерго»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Россети Ленэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Ленэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Россети Ленэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Россети Ленэнерго» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы189 871415 166601 034793 192
Результаты исследований и разработок28 46256 47383 728123 296
Основные средства168 639 497175 177 277187 017 543228 881 275
Финансовые вложения18 394 45318 575 67018 773 4057 630 253
Отложенные налоговые активы3 014 1713 150 1013 629 5204 807 104
Прочие внеоборотные активы263 389642 1831 441 4481 431 296
Всего по разделу 1190 529 843198 016 870211 546 678243 666 416
2. Оборотные активы
Запасы929 0941 075 9661 001 8511 143 082
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям228 042330 711460 989408 270
краткосрочная дебиторская задолженность7 674 5096 424 5394 258 9805 884 111
Денежные средства и денежные эквиваленты2 423 1035 522 0967 290 0521 776 679
Прочие оборотные активы3 892 9932 980 6632 173 5082 213 729
Всего по разделу 215 147 74116 333 97515 185 38011 425 871
Баланс205 677 584214 350 845226 732 058255 092 287
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 617 0508 617 0508 617 0508 617 050
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-456 255
Переоценка внеоборотных активов50 371 26240 183 45138 671 83738 387 007
Добавочный капитал (без переоценки)55 188 32655 188 32655 188 32659 312 877
Резервный капитал562 3151 190 3651 292 5581 292 558
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)16 997 20130 917 66444 556 37265 851 791
Всего по разделу 3131 736 154136 096 856148 326 143173 005 028
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства25 905 00031 981 03017 000 00026 284 773
Отложенные налоговые обязательства5 254 9479 399 4779 711 63011 433 919
Прочие обязательства2 317 9683 893 2805 856 2805 531 686
Итого по разделу 433 477 91545 273 78732 567 91043 250 378
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства11 019 6012 556 82111 214 1792 762 050
Кредиторская задолженность27 960 54825 898 85327 953 17126 583 439
Оценочные обязательства1 483 3664 524 5286 670 6559 452 785
Прочие обязательства00038 607
Всего по разделу 540 463 51532 980 20245 838 00538 836 881
Баланс205 677 584214 350 845226 732 058255 092 287

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка76 449 61482 371 27782 645 709
Себестоимость(57 251 650)(58 279 028)(60 379 458)
Валовая прибыль (убыток)19 197 96424 092 24922 266 251
Управленческие расходы(198 183)(193 713)(209 447)
Прибыль (убыток) от продаж18 999 78123 898 53622 056 804
Доходы от участия в других организациях941293(0)
Проценты к получению330 702700 828375 138
Проценты к уплате(1 064 762)(994 717)(291 988)
Прочие доходы4 090 7384 147 2185 237 460
Прочие расходы(8 679 068)(10 576 203)(10 261 594)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 678 33217 175 95517 115 820
Текущий налог на прибыль(2 867 013)(3 553 156)(3 026 092)
Прочее(425 096)(54 846)57 285
Чистая прибыль (убыток)10 386 22313 567 95314 147 013

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------

\