Анализ финансового состояния ПАО «Бурятзолото» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Бурятзолото»

ПАО «Бурятзолото» является крупнейшим производителем золота в республике Бурятия. Предприятие было создано в 1991 г., с 2008 г. входит в состав международной золотодобывающей компании Nordgold.

«Бурятзолото» ведёт активные геологоразведочные работы по восполнению сырьевой базы. Основными объектами геологоразведочных и добычных работ на ближайшие годы для рудника «Холбинский» будет, как и прежде, Зун-Холбинское месторождение, и Ирокиндинское месторождение для рудника «Ирокинда». Компания намеревается участвовать во всех конкурсах и аукционах по приобретению лицензий на пользования недрами для целей разведки и добычи золота вблизи действующих рудников. Внимание компании сосредоточено на долгосрочном ведении работ на территории Республики Бурятия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Бурятзолото»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Бурятзолото»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Бурятзолото»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Бурятзолото»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Бурятзолото» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Бурятзолото» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы229229424353
Нематериальные поисковые активы216 866355 094595 824732 613
Основные средства1 895 4672 422 2412 884 5063 287 450
Доходные вложения в материальные активы112 25749 36720 39710 571
Финансовые вложения77778181
Отложенные налоговые активы164 755105 419264 096220 275
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты0354 926354 9260
Прочие внеоборотные активы288 316396 771147 165114 023
Всего по разделу 12 677 9673 684 1244 267 4194 365 366
2. Оборотные активы
Запасы992 8111 136 2771 074 325997 049
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям84 79611 9899 44912 459
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты207 632509 282568 274866 996
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 474 90511 507 09511 088 55611 069 808
Денежные средства и денежные эквиваленты6 065 876918 116503 052509 644
Прочие оборотные активы1 6732 11125 06921 490
Всего по разделу 214 827 69314 084 87013 268 72513 477 446
Баланс17 505 66017 768 99417 536 14417 842 812

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал186186186186
Переоценка внеоборотных активов114 546114 466114 466113 489
Добавочный капитал (без переоценки)161 348161 348161 348161 348
Резервный капитал47474747
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 370 88716 022 28715 655 57015 931 715
Всего по разделу 315 647 01416 298 33415 931 61716 206 785
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства293 628321 014406 264404 799
Оценочные обязательства303 812248 443247 717280 725
Прочие обязательства55 29721 40600
Итого по разделу 4652 737590 863653 981685 524
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность980 604598 801696 528739 758
Оценочные обязательства225 305280 996254 018210 745
Всего по разделу 51 205 909879 797950 546950 503
Баланс17 505 66017 768 99417 536 14417 842 812

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг8 043 7355 613 1555 150 763
Себестоимость продукции, работ, услуг(5 090 049)(5 540 692)(5 794 992)
Валовая прибыль (убыток)2 953 68672 463(644 229)
Управленческие расходы(339 587)(344 804)(360 624)
Прибыль (убыток) от продаж2 614 099(272 341)(1 004 853)
Проценты к получению371 721438 782652 326
Проценты к уплате(2 648)(1 808)(355)
Прочие доходы191 395226 969936 611
Прочие расходы(2 355 806)(842 129)(234 785)
Прибыль (убыток) до налогообложения818 761(450 527)348 944
Текущий налог на прибыль(81 939)(0)(34 823)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 6896 2963 987
Изменение отложенных налоговых обязательств(27 386)(85 250)1 465
Изменение отложенных налоговых активов(58 116)169 060(40 418)
Чистая прибыль (убыток)651 320(366 717)275 168

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------