Анализ финансового состояния ПАО «Бурятзолото» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Бурятзолото»

ПАО «Бурятзолото» является крупнейшим производителем золота в республике Бурятия. Предприятие было создано в 1991 г., с 2008 г. входит в состав международной золотодобывающей компании Nordgold.

«Бурятзолото» ведёт активные геологоразведочные работы по восполнению сырьевой базы. Основными объектами геологоразведочных и добычных работ на ближайшие годы для рудника «Холбинский» будет, как и прежде, Зун-Холбинское месторождение, и Ирокиндинское месторождение для рудника «Ирокинда». Компания намеревается участвовать во всех конкурсах и аукционах по приобретению лицензий на пользования недрами для целей разведки и добычи золота вблизи действующих рудников. Внимание компании сосредоточено на долгосрочном ведении работ на территории Республики Бурятия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Бурятзолото»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Бурятзолото»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Бурятзолото»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Бурятзолото» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Бурятзолото»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Бурятзолото» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Бурятзолото» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0424353282
Нематериальные поисковые активы95 630595 824732 613738 457
Основные средства1 413 3442 884 5063 287 450958 695
Доходные вложения в материальные активы020 39710 5716 510
Финансовые вложения269 45781811 419 378
Отложенные налоговые активы40 701264 096220 275149 113
Прочие внеоборотные активы2 607147 165114 02327 651
Всего по разделу 11 821 7393 912 4934 365 3663 300 086
2. Оборотные активы
Запасы1 122 7131 074 325997 049612 789
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям83 0739 44912 45911 482
краткосрочная дебиторская задолженность355 398923 200866 9961 571 402
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)5 184 32411 088 55611 069 8089 970 618
Денежные средства и денежные эквиваленты571 887503 052509 6441 145 808
Прочие оборотные активы1 28525 06921 49018 119
Всего по разделу 27 318 68013 623 65113 477 44613 330 218
Баланс9 140 41917 536 14417 842 81216 630 304
3. Капитал и резервы
Уставный капитал186186186186
Переоценка внеоборотных активов115 317114 466113 489113 489
Добавочный капитал (без переоценки)161 348161 348161 348249 937
Резервный капитал47474747
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 203 38015 655 57015 931 71514 750 785
Всего по разделу 38 480 27815 931 61716 206 78515 114 444
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства124 388406 264404 799158 983
Оценочные обязательства0247 717280 7250
Итого по разделу 4124 388653 981685 524158 983
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность327 096696 528739 7581 156 074
Оценочные обязательства208 657254 018210 745200 803
Всего по разделу 5535 753950 546950 5031 356 877
Баланс9 140 41917 536 14417 842 81216 630 304

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 345 0045 150 7634 302 429
Себестоимость(3 704 617)(5 794 992)(4 197 181)
Валовая прибыль (убыток)1 640 387(644 229)105 248
Управленческие расходы(501 960)(360 624)(252 649)
Прибыль (убыток) от продаж1 138 427(1 004 853)(147 401)
Проценты к получению234 349652 326670 262
Проценты к уплате(6 340)(355)(0)
Прочие доходы2 889 007936 6111 195 428
Прочие расходы(519 082)(234 785)(2 955 801)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 736 361348 944(1 237 512)
Текущий налог на прибыль(599 166)(73 776)145 171
Изменение отложенных налоговых обязательств(156 208)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов3 419(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)2 984 406275 168(1 092 341)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------