Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Бурятзолото» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Бурятзолото»
ПАО «Бурятзолото» является крупнейшим производителем золота в республике Бурятия. Предприятие было создано в 1991 г., с 2008 г. входит в состав международной золотодобывающей компании Nordgold.
«Бурятзолото» ведёт активные геологоразведочные работы по восполнению сырьевой базы. Основными объектами геологоразведочных и добычных работ на ближайшие годы для рудника «Холбинский» будет, как и прежде, Зун-Холбинское месторождение, и Ирокиндинское месторождение для рудника «Ирокинда». Компания намеревается участвовать во всех конкурсах и аукционах по приобретению лицензий на пользования недрами для целей разведки и добычи золота вблизи действующих рудников. Внимание компании сосредоточено на долгосрочном ведении работ на территории Республики Бурятия.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Бурятзолото»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Бурятзолото»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Бурятзолото»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Бурятзолото»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Бурятзолото»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Бурятзолото»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Бурятзолото» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 424 | 353 | 282 | 3 220 |
Нематериальные поисковые активы | 595 824 | 732 613 | 738 457 | 0 |
Основные средства | 2 884 506 | 3 287 450 | 958 695 | 185 059 |
Доходные вложения в материальные активы | 20 397 | 10 571 | 6 510 | 3 827 |
Финансовые вложения | 81 | 81 | 1 419 378 | 1 419 378 |
Отложенные налоговые активы | 264 096 | 220 275 | 149 113 | 128 677 |
Прочие внеоборотные активы | 147 165 | 114 023 | 27 651 | 12 540 |
Всего по разделу 1 | 3 912 493 | 4 365 366 | 3 300 086 | 1 752 701 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 074 325 | 997 049 | 612 789 | 10 450 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 9 449 | 12 459 | 11 482 | 2 313 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 923 200 | 866 996 | 1 571 402 | 3 572 980 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 11 088 556 | 11 069 808 | 9 970 618 | 551 462 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 503 052 | 509 644 | 1 145 808 | 9 329 111 |
Прочие оборотные активы | 25 069 | 21 490 | 18 119 | 12 789 |
Всего по разделу 2 | 13 623 651 | 13 477 446 | 13 330 218 | 13 479 105 |
Баланс | 17 536 144 | 17 842 812 | 16 630 304 | 15 231 806 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 186 | 186 | 186 | 186 |
Переоценка внеоборотных активов | 114 466 | 113 489 | 113 489 | 112 590 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 161 348 | 161 348 | 249 937 | 249 937 |
Резервный капитал | 47 | 47 | 47 | 47 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 15 655 570 | 15 931 715 | 14 750 785 | 14 649 187 |
Всего по разделу 3 | 15 931 617 | 16 206 785 | 15 114 444 | 15 011 947 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 406 264 | 404 799 | 158 983 | 88 606 |
Оценочные обязательства | 247 717 | 280 725 | 0 | 0 |
Итого по разделу 4 | 653 981 | 685 524 | 158 983 | 88 606 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 696 528 | 739 758 | 1 156 074 | 81 434 |
Оценочные обязательства | 254 018 | 210 745 | 200 803 | 49 819 |
Всего по разделу 5 | 950 546 | 950 503 | 1 356 877 | 131 253 |
Баланс | 17 536 144 | 17 842 812 | 16 630 304 | 15 231 806 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 5 150 763 | 4 302 429 | 7 648 |
Себестоимость | (5 794 992) | (4 197 181) | (3 898) |
Валовая прибыль (убыток) | (644 229) | 105 248 | 3 750 |
Управленческие расходы | (360 624) | (252 649) | (0) |
Прибыль (убыток) от продаж | (1 004 853) | (147 401) | 3 750 |
Проценты к получению | 652 326 | 670 262 | 460 130 |
Проценты к уплате | (355) | (0) | (353) |
Прочие доходы | 936 611 | 1 195 428 | 4 232 314 |
Прочие расходы | (234 785) | (2 955 801) | (4 821 397) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 348 944 | (1 237 512) | (125 556) |
Текущий налог на прибыль | (73 776) | 145 171 | 23 059 |
Чистая прибыль (убыток) | 275 168 | (1 092 341) | (102 497) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------