Анализ финансового состояния ПАО «Бурятзолото» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Бурятзолото»

ПАО «Бурятзолото» является крупнейшим производителем золота в республике Бурятия. Предприятие было создано в 1991 г., с 2008 г. входит в состав международной золотодобывающей компании Nordgold.

«Бурятзолото» ведёт активные геологоразведочные работы по восполнению сырьевой базы. Основными объектами геологоразведочных и добычных работ на ближайшие годы для рудника «Холбинский» будет, как и прежде, Зун-Холбинское месторождение, и Ирокиндинское месторождение для рудника «Ирокинда». Компания намеревается участвовать во всех конкурсах и аукционах по приобретению лицензий на пользования недрами для целей разведки и добычи золота вблизи действующих рудников. Внимание компании сосредоточено на долгосрочном ведении работ на территории Республики Бурятия.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Бурятзолото» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Бурятзолото»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Бурятзолото»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Бурятзолото»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Бурятзолото»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Бурятзолото»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Бурятзолото»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Бурятзолото» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Бурятзолото» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Бурятзолото» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4243532823 220
Нематериальные поисковые активы595 824732 613738 4570
Основные средства2 884 5063 287 450958 695185 059
Доходные вложения в материальные активы20 39710 5716 5103 827
Финансовые вложения81811 419 3781 419 378
Отложенные налоговые активы264 096220 275149 113128 677
Прочие внеоборотные активы147 165114 02327 65112 540
Всего по разделу 13 912 4934 365 3663 300 0861 752 701
2. Оборотные активы
Запасы1 074 325997 049612 78910 450
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 44912 45911 4822 313
краткосрочная дебиторская задолженность923 200866 9961 571 4023 572 980
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)11 088 55611 069 8089 970 618551 462
Денежные средства и денежные эквиваленты503 052509 6441 145 8089 329 111
Прочие оборотные активы25 06921 49018 11912 789
Всего по разделу 213 623 65113 477 44613 330 21813 479 105
Баланс17 536 14417 842 81216 630 30415 231 806
3. Капитал и резервы
Уставный капитал186186186186
Переоценка внеоборотных активов114 466113 489113 489112 590
Добавочный капитал (без переоценки)161 348161 348249 937249 937
Резервный капитал47474747
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 655 57015 931 71514 750 78514 649 187
Всего по разделу 315 931 61716 206 78515 114 44415 011 947
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства406 264404 799158 98388 606
Оценочные обязательства247 717280 72500
Итого по разделу 4653 981685 524158 98388 606
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность696 528739 7581 156 07481 434
Оценочные обязательства254 018210 745200 80349 819
Всего по разделу 5950 546950 5031 356 877131 253
Баланс17 536 14417 842 81216 630 30415 231 806

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка5 150 7634 302 4297 648
Себестоимость(5 794 992)(4 197 181)(3 898)
Валовая прибыль (убыток)(644 229)105 2483 750
Управленческие расходы(360 624)(252 649)(0)
Прибыль (убыток) от продаж(1 004 853)(147 401)3 750
Проценты к получению652 326670 262460 130
Проценты к уплате(355)(0)(353)
Прочие доходы936 6111 195 4284 232 314
Прочие расходы(234 785)(2 955 801)(4 821 397)
Прибыль (убыток) до налогообложения348 944(1 237 512)(125 556)
Текущий налог на прибыль(73 776)145 17123 059
Чистая прибыль (убыток)275 168(1 092 341)(102 497)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------