Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «ТЕНЗОР» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ТЕНЗОР»
АО «ТЕНЗОР» является базовым предприятием группы компаний «ТЕНЗОР», располагает мощной конструкторской и производственной базой, высококвалифицированным полуторатысячным коллективом. Это многопрофильное современное предприятие, основными видами деятельности которого являются разработка, производство, монтаж, пуско-наладка и сдача «под ключ» заказчикам и надзорным органам комплексных систем безопасности по физической и противопожарной защите ответственных и режимных объектов, автоматизации технологических процессов опасных и жизненно важных производств. В год 50-летнего юбилея АО «ТЕНЗОР» не только уверенно удерживает рыночные позиции в производства высокотехнологичной продукции АСУ ТП, систем противопожарной и физической защиты, являясь одним из лидеров в соответствующем сегменте рынка, но и планирует мероприятия по развитию производственной и коммерческой деятельности.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЕНЗОР»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЕНЗОР»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТЕНЗОР»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТЕНЗОР»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЕНЗОР» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЕНЗОР» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТЕНЗОР»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ТЕНЗОР»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ТЕНЗОР»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ТЕНЗОР»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТЕНЗОР»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТЕНЗОР»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «ТЕНЗОР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 585 | 5 437 | 31 822 | 28 361 |
Основные средства | 246 739 | 321 699 | 285 353 | 276 410 |
Финансовые вложения | 10 193 | 11 581 | 9 918 | 4 958 |
Отложенные налоговые активы | 7 428 | 538 | 777 | 15 503 |
Всего по разделу 1 | 266 945 | 339 255 | 327 870 | 325 232 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 134 141 | 801 649 | 746 935 | 834 736 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 6 044 | 270 | 7 | 386 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 692 302 | 749 846 | 590 122 | 419 285 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 6 882 | 1 810 | 31 865 | 5 186 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 110 644 | 67 126 | 6 558 | 3 056 |
Всего по разделу 2 | 1 950 013 | 1 620 701 | 1 375 487 | 1 262 649 |
Баланс | 2 216 958 | 1 959 956 | 1 703 357 | 1 587 881 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 75 | 75 | 75 | 75 |
Переоценка внеоборотных активов | 24 985 | 24 858 | 24 858 | 24 858 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 195 | 195 | 195 | 195 |
Резервный капитал | 11 | 11 | 11 | 11 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 36 446 | 89 037 | 152 583 | 145 467 |
Всего по разделу 3 | 61 712 | 114 176 | 177 722 | 170 606 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 195 033 | 789 656 | 612 758 | 635 652 |
Отложенные налоговые обязательства | 134 690 | 75 973 | 79 013 | 103 635 |
Итого по разделу 4 | 329 723 | 865 629 | 691 771 | 739 287 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 845 568 | 182 831 | 216 884 | 251 553 |
Кредиторская задолженность | 976 999 | 792 932 | 587 918 | 418 300 |
Оценочные обязательства | 2 940 | 4 372 | 29 038 | 8 111 |
Прочие обязательства | 16 | 16 | 24 | 24 |
Всего по разделу 5 | 1 825 523 | 980 151 | 833 864 | 677 988 |
Баланс | 2 216 958 | 1 959 956 | 1 703 357 | 1 587 881 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 1 681 151 | 1 088 610 | 891 905 |
Себестоимость продукции, работ, услуг | (763 869) | (648 423) | (476 066) |
Валовая прибыль (убыток) | 917 282 | 440 187 | 415 839 |
Управленческие расходы | (703 115) | (313 529) | (266 438) |
Прибыль (убыток) от продаж | 214 167 | 126 658 | 149 401 |
Доходы от участия в других организациях | 4 143 | 782 | 13 027 |
Проценты к получению | 3 581 | 3 634 | 135 |
Проценты к уплате | (113 475) | (111 745) | (96 608) |
Прочие доходы | 201 810 | 234 704 | 95 509 |
Прочие расходы | (233 089) | (140 754) | (147 970) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 77 137 | 113 279 | 13 494 |
Текущий налог на прибыль | (69 476) | (32 351) | (0) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 2 222 | 12 496 | 7 198 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 58 717 | (3 040) | (24 622) |
Изменение отложенных налоговых активов | (6 890) | 239 | 14 726 |
Прочее | (2 368) | (9 865) | (2 646) |
Чистая прибыль (убыток) | 57 120 | 68 262 | 952 |