Анализ финансового состояния АО «ТЕНЗОР» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТЕНЗОР»

АО «ТЕНЗОР» является базовым предприятием группы компаний «ТЕНЗОР», располагает мощной конструкторской и производственной базой, высококвалифицированным полуторатысячным коллективом. Это многопрофильное современное предприятие, основными видами деятельности которого являются разработка, производство, монтаж, пуско-наладка и сдача «под ключ» заказчикам и надзорным органам комплексных систем безопасности по физической и противопожарной защите ответственных и режимных объектов, автоматизации технологических процессов опасных и жизненно важных производств. В год 50-летнего юбилея АО «ТЕНЗОР» не только уверенно удерживает рыночные позиции в производства высокотехнологичной продукции АСУ ТП, систем противопожарной и физической защиты, являясь одним из лидеров в соответствующем сегменте рынка, но и планирует мероприятия по развитию производственной и коммерческой деятельности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЕНЗОР»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЕНЗОР»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТЕНЗОР»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТЕНЗОР»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЕНЗОР» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЕНЗОР» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТЕНЗОР»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ТЕНЗОР»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ТЕНЗОР»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ТЕНЗОР»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТЕНЗОР»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТЕНЗОР»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТЕНЗОР» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ТЕНЗОР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ТЕНЗОР» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 5855 43731 82228 361
Основные средства246 739321 699285 353276 410
Финансовые вложения10 19311 5819 9184 958
Отложенные налоговые активы7 42853877715 503
Всего по разделу 1266 945339 255327 870325 232
2. Оборотные активы
Запасы1 134 141801 649746 935834 736
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 0442707386
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты692 302749 846590 122419 285
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 8821 81031 8655 186
Денежные средства и денежные эквиваленты110 64467 1266 5583 056
Всего по разделу 21 950 0131 620 7011 375 4871 262 649
Баланс2 216 9581 959 9561 703 3571 587 881
3. Капитал и резервы
Уставный капитал75757575
Переоценка внеоборотных активов24 98524 85824 85824 858
Добавочный капитал (без переоценки)195195195195
Резервный капитал11111111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)36 44689 037152 583145 467
Всего по разделу 361 712114 176177 722170 606
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства195 033789 656612 758635 652
Отложенные налоговые обязательства134 69075 97379 013103 635
Итого по разделу 4329 723865 629691 771739 287
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства845 568182 831216 884251 553
Кредиторская задолженность976 999792 932587 918418 300
Оценочные обязательства2 9404 37229 0388 111
Прочие обязательства16162424
Всего по разделу 51 825 523980 151833 864677 988
Баланс2 216 9581 959 9561 703 3571 587 881

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг1 681 1511 088 610891 905
Себестоимость продукции, работ, услуг(763 869)(648 423)(476 066)
Валовая прибыль (убыток)917 282440 187415 839
Управленческие расходы(703 115)(313 529)(266 438)
Прибыль (убыток) от продаж214 167126 658149 401
Доходы от участия в других организациях4 14378213 027
Проценты к получению3 5813 634135
Проценты к уплате(113 475)(111 745)(96 608)
Прочие доходы201 810234 70495 509
Прочие расходы(233 089)(140 754)(147 970)
Прибыль (убыток) до налогообложения77 137113 27913 494
Текущий налог на прибыль(69 476)(32 351)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)2 22212 4967 198
Изменение отложенных налоговых обязательств58 717(3 040)(24 622)
Изменение отложенных налоговых активов(6 890)23914 726
Прочее(2 368)(9 865)(2 646)
Чистая прибыль (убыток)57 12068 262952

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------