Анализ финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Красный Октябрь»

Публичное акционерное общество «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») – старейшее предприятие кондитерской отрасли страны, которое является одним из крупнейших и известнейших московских производителей кондитерских изделий в России. Официальной датой основания предприятия считается 1849 год.

Сейчас в современном здании фабрики установлено новейшее оборудование для производства шоколадных масс, глазури, шоколадных батончиков и конфет с разнообразными начинками. Ассортимент продук-ции насчитывает более 240 наименований кондитерских изделий. Ведущим брендом предприятия является – «Красный Октябрь». К числу торговых марок фабрики, наиболее известных на территории Российской Федера-ции, относятся: «Алёнка», «Мишка косолапый», «Красная шапочка», «Ра-ковые шейки», «Золотой ключик», «Кара-Кум», «Шоколадный крем», «Кис-Кис», «Трюфели», «Суфле», «Столичные», «Золотой ярлык», «Стра-тосфера» и многие другие.

Качество продукции гарантирует тщательное соблюдение всех нормативов и ГОСТов РФ, а также европейских условий и стандартов производства. В 2008 году «Красный Октябрь» был сертифицирован по новой международной системе ИСО 22 000 Система менеджмента безопас-ности пищевой продукции, а в 2012 году получил сертификат ГОСТ Р ИСО 9001-2008.

Продукция фабрики «Красный Октябрь» участвует в различных международных и отечественных выставках, ярмарок и конкурсах. Торго-вые марки фабрики имеют такие награды, как «Брэнд года», «Марка №1 в России», «Продукт года» и многие другие.

В поддержку самых известных торговых марок фабрики ежегод-но проводятся национальные промо-кампании: «Всей семьей на континент любой», «Помогать детям просто», «Любимая конфета» и другие. Также популярность брендов поддерживается рекламными роликами на ТВ, в СМИ.

Сегодня «Красный Октябрь» – это:

  • 64 тыс. тонн продукции в год;
  • 2,9 тысяч работников;
  • производственные филиалы в Рязани, Коломне, Егорьевске;
  • продукция европейского качества, аттестованная и сертифициро-ванная по современным системам (ИСО, ХАСП и т.д.);
  • юридически закрепленный за фабрикой портфель известнейших кондитерских брендов, все из которых разработаны и впервые выпущены фабрикой («Аленка», «Мишка косолапый», «Золотой Ярлык», «Раковые шейки» и многие другие);
  • предприятие высокой социальной защищенности работников (со-временная столовая, буфеты, амбулатория).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красный Октябрь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красный Октябрь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Красный Октябрь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Красный Октябрь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Красный Октябрь»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Красный Октябрь» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Красный Октябрь»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Красный Октябрь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Красный Октябрь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы10 82738 63333 13725 209
Основные средства1 798 4781 623 6901 560 4241 542 224
Доходные вложения в материальные активы1 037959881803
Финансовые вложения5 347 7864 896 3085 096 3086 112 913
Отложенные налоговые активы7 5918 36713 49312 837
Прочие внеоборотные активы70 31359 93959 64845 027
Всего по разделу 17 236 0326 627 8966 763 8917 739 013
2. Оборотные активы
Запасы1 401 8541 208 3621 376 7151 667 845
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 2389 55918 37316 846
краткосрочная дебиторская задолженность3 601 8064 076 1113 920 0253 846 768
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00830 5000
Денежные средства и денежные эквиваленты136 05443 38853 76676 010
Прочие оборотные активы13 6901 9111 8632 377
Всего по разделу 25 159 6425 339 3316 201 2425 609 846
Баланс12 395 67411 967 22712 965 13313 348 859
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11 02311 02311 02311 023
Добавочный капитал (без переоценки)773 761773 761773 761773 761
Резервный капитал535535551551
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 207 4968 390 6459 432 6589 971 796
Всего по разделу 37 992 8159 175 96410 217 99310 757 131
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства800 000000
Отложенные налоговые обязательства52 41046 74248 53352 177
Итого по разделу 4852 41046 74248 53352 177
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства9 706000
Кредиторская задолженность3 476 6042 674 6682 595 0502 453 353
Оценочные обязательства64 13969 853103 55786 198
Всего по разделу 53 550 4492 744 5212 698 6072 539 551
Баланс12 395 67411 967 22712 965 13313 348 859

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка12 414 46212 717 05812 777 274
Себестоимость(10 252 238)(10 801 218)(11 624 861)
Валовая прибыль (убыток)2 162 2241 915 8401 152 413
Коммерческие расходы(256 883)(250 989)(207 603)
Управленческие расходы(407 526)(423 828)(421 103)
Прибыль (убыток) от продаж1 497 8151 241 023523 707
Доходы от участия в других организациях558
Проценты к получению95 14590 26861 109
Проценты к уплате(68 611)(0)(0)
Прочие доходы1 064 9161 244 308968 860
Прочие расходы(1 121 469)(1 288 211)(876 197)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 467 8011 287 393677 487
Текущий налог на прибыль(273 710)(247 779)(133 778)
Изменение отложенных налоговых обязательств5 668(1 791)(3 644)
Изменение отложенных налоговых активов7765 126(656)
Прочее(58)(920)(271)
Чистая прибыль (убыток)1 200 4771 042 029539 138

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------