Анализ финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Красный Октябрь»

Публичное акционерное общество «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») – старейшее предприятие кондитерской отрасли страны, которое является одним из крупнейших и известнейших московских производителей кондитерских изделий в России. Официальной датой основания предприятия считается 1849 год.

Сейчас в современном здании фабрики установлено новейшее оборудование для производства шоколадных масс, глазури, шоколадных батончиков и конфет с разнообразными начинками. Ассортимент продукции насчитывает более 240 наименований кондитерских изделий. Ведущим брендом предприятия является – «Красный Октябрь». К числу торговых марок фабрики, наиболее известных на территории Российской Федерации, относятся: «Алёнка», «Мишка косолапый», «Красная шапочка», «Раковые шейки», «Золотой ключик», «Кара-Кум», «Шоколадный крем», «Кис-Кис», «Трюфели», «Суфле», «Столичные», «Золотой ярлык», «Стратосфера» и многие другие.

Качество продукции гарантирует тщательное соблюдение всех нормативов и ГОСТов РФ, а также европейских условий и стандартов производства. В 2008 году «Красный Октябрь» был сертифицирован по новой международной системе ИСО 22 000 Система менеджмента безопасности пищевой продукции, а в 2012 году получил сертификат ГОСТ Р ИСО 9001-2008.

Продукция фабрики «Красный Октябрь» участвует в различных международных и отечественных выставках, ярмарок и конкурсах. Торговые марки фабрики имеют такие награды, как «Брэнд года», «Марка №1 в России», «Продукт года» и многие другие.

В поддержку самых известных торговых марок фабрики ежегодно проводятся национальные промокампании: «Всей семьей на континент любой», «Помогать детям просто», «Любимая конфета» и другие. Также популярность брендов поддерживается рекламными роликами на ТВ, в СМИ.

Сегодня «Красный Октябрь» – это:

  • 64 тыс. тонн продукции в год;
  • 2,9 тысяч работников;
  • производственные филиалы в Рязани, Коломне, Егорьевске;
  • продукция европейского качества, аттестованная и сертифицированная по современным системам (ИСО, ХАСП и т.д.);
  • юридически закрепленный за фабрикой портфель известнейших кондитерских брендов, все из которых разработаны и впервые выпущены фабрикой («Аленка», «Мишка косолапый», «Золотой Ярлык», «Раковые шейки» и многие другие);
  • предприятие высокой социальной защищенности работников (со-временная столовая, буфеты, амбулатория).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красный Октябрь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красный Октябрь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Красный Октябрь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Красный Октябрь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Красный Октябрь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Красный Октябрь»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Красный Октябрь»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Красный Октябрь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Красный Октябрь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Красный Октябрь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы38 63333 13725 20917 104
Основные средства1 623 6901 560 4241 542 2241 469 437
Доходные вложения в материальные активы959881803725
Финансовые вложения4 896 3085 096 3086 112 9135 930 034
Отложенные налоговые активы8 36731 31930 59328 303
Прочие внеоборотные активы59 93959 64845 02743 475
Всего по разделу 16 627 8966 781 7177 756 7697 489 078
2. Оборотные активы
Запасы1 208 3621 376 7151 667 8451 576 808
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 55918 37316 8463 537
краткосрочная дебиторская задолженность4 076 1113 920 0253 846 7684 576 903
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0830 50000
Денежные средства и денежные эквиваленты43 38853 76676 010107 743
Прочие оборотные активы1 9111 8632 377889
Всего по разделу 25 339 3316 201 2425 609 8466 265 880
Баланс11 967 22712 982 95913 366 61513 754 958
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11 02311 02311 02311 023
Добавочный капитал (без переоценки)773 761773 761773 761773 761
Резервный капитал535551551551
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 390 6459 082 3849 621 7909 725 839
Всего по разделу 39 175 9649 867 71910 407 12510 511 174
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства46 742416 633419 939419 525
Итого по разделу 446 742416 633419 939419 525
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 674 6682 595 0502 453 3532 747 463
Оценочные обязательства69 853103 55786 19876 796
Всего по разделу 52 744 5212 698 6072 539 5512 824 259
Баланс11 967 22712 982 95913 366 61513 754 958

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка12 717 05812 777 27412 518 736
Себестоимость(10 801 218)(11 624 861)(11 699 848)
Валовая прибыль (убыток)1 915 8401 152 413818 888
Коммерческие расходы(250 989)(207 603)(126 676)
Управленческие расходы(423 828)(421 103)(414 691)
Прибыль (убыток) от продаж1 241 023523 707277 521
Доходы от участия в других организациях5840
Проценты к получению90 26861 10973 584
Прочие доходы1 244 308968 8601 957 089
Прочие расходы(1 288 211)(876 197)(2 094 632)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 287 393677 487213 602
Текущий налог на прибыль(247 779)(133 778)(54 373)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 791)(3 644)(0)
Изменение отложенных налоговых активов5 126(656)(0)
Прочее(920)(271)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 042 029539 138159 229

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------