Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Красный Октябрь»
Публичное акционерное общество «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») – старейшее предприятие кондитерской отрасли страны, которое является одним из крупнейших и известнейших московских производителей кондитерских изделий в России. Официальной датой основания предприятия считается 1849 год.
Сейчас в современном здании фабрики установлено новейшее оборудование для производства шоколадных масс, глазури, шоколадных батончиков и конфет с разнообразными начинками. Ассортимент продук-ции насчитывает более 240 наименований кондитерских изделий. Ведущим брендом предприятия является – «Красный Октябрь». К числу торговых марок фабрики, наиболее известных на территории Российской Федера-ции, относятся: «Алёнка», «Мишка косолапый», «Красная шапочка», «Ра-ковые шейки», «Золотой ключик», «Кара-Кум», «Шоколадный крем», «Кис-Кис», «Трюфели», «Суфле», «Столичные», «Золотой ярлык», «Стра-тосфера» и многие другие.
Качество продукции гарантирует тщательное соблюдение всех нормативов и ГОСТов РФ, а также европейских условий и стандартов производства. В 2008 году «Красный Октябрь» был сертифицирован по новой международной системе ИСО 22 000 Система менеджмента безопас-ности пищевой продукции, а в 2012 году получил сертификат ГОСТ Р ИСО 9001-2008.
Продукция фабрики «Красный Октябрь» участвует в различных международных и отечественных выставках, ярмарок и конкурсах. Торго-вые марки фабрики имеют такие награды, как «Брэнд года», «Марка №1 в России», «Продукт года» и многие другие.
В поддержку самых известных торговых марок фабрики ежегод-но проводятся национальные промо-кампании: «Всей семьей на континент любой», «Помогать детям просто», «Любимая конфета» и другие. Также популярность брендов поддерживается рекламными роликами на ТВ, в СМИ.
Сегодня «Красный Октябрь» – это:
- 64 тыс. тонн продукции в год;
- 2,9 тысяч работников;
- производственные филиалы в Рязани, Коломне, Егорьевске;
- продукция европейского качества, аттестованная и сертифициро-ванная по современным системам (ИСО, ХАСП и т.д.);
- юридически закрепленный за фабрикой портфель известнейших кондитерских брендов, все из которых разработаны и впервые выпущены фабрикой («Аленка», «Мишка косолапый», «Золотой Ярлык», «Раковые шейки» и многие другие);
- предприятие высокой социальной защищенности работников (со-временная столовая, буфеты, амбулатория).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красный Октябрь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Красный Октябрь»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Красный Октябрь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Красный Октябрь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красный Октябрь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Красный Октябрь» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Красный Октябрь»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Красный Октябрь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Красный Октябрь»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Красный Октябрь»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Красный Октябрь» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Красный Октябрь»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Красный Октябрь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Красный Октябрь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Красный Октябрь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Красный Октябрь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 10 827 | 38 633 | 33 137 | 25 209 |
Основные средства | 1 798 478 | 1 623 690 | 1 560 424 | 1 542 224 |
Доходные вложения в материальные активы | 1 037 | 959 | 881 | 803 |
Финансовые вложения | 5 347 786 | 4 896 308 | 5 096 308 | 6 112 913 |
Отложенные налоговые активы | 7 591 | 8 367 | 13 493 | 12 837 |
Прочие внеоборотные активы | 70 313 | 59 939 | 59 648 | 45 027 |
Всего по разделу 1 | 7 236 032 | 6 627 896 | 6 763 891 | 7 739 013 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 401 854 | 1 208 362 | 1 376 715 | 1 667 845 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 6 238 | 9 559 | 18 373 | 16 846 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 3 601 806 | 4 076 111 | 3 920 025 | 3 846 768 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 830 500 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 136 054 | 43 388 | 53 766 | 76 010 |
Прочие оборотные активы | 13 690 | 1 911 | 1 863 | 2 377 |
Всего по разделу 2 | 5 159 642 | 5 339 331 | 6 201 242 | 5 609 846 |
Баланс | 12 395 674 | 11 967 227 | 12 965 133 | 13 348 859 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 11 023 | 11 023 | 11 023 | 11 023 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 773 761 | 773 761 | 773 761 | 773 761 |
Резервный капитал | 535 | 535 | 551 | 551 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 7 207 496 | 8 390 645 | 9 432 658 | 9 971 796 |
Всего по разделу 3 | 7 992 815 | 9 175 964 | 10 217 993 | 10 757 131 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 800 000 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 52 410 | 46 742 | 48 533 | 52 177 |
Итого по разделу 4 | 852 410 | 46 742 | 48 533 | 52 177 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 9 706 | 0 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 3 476 604 | 2 674 668 | 2 595 050 | 2 453 353 |
Оценочные обязательства | 64 139 | 69 853 | 103 557 | 86 198 |
Всего по разделу 5 | 3 550 449 | 2 744 521 | 2 698 607 | 2 539 551 |
Баланс | 12 395 674 | 11 967 227 | 12 965 133 | 13 348 859 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 12 414 462 | 12 717 058 | 12 777 274 |
Себестоимость | (10 252 238) | (10 801 218) | (11 624 861) |
Валовая прибыль (убыток) | 2 162 224 | 1 915 840 | 1 152 413 |
Коммерческие расходы | (256 883) | (250 989) | (207 603) |
Управленческие расходы | (407 526) | (423 828) | (421 103) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 497 815 | 1 241 023 | 523 707 |
Доходы от участия в других организациях | 5 | 5 | 8 |
Проценты к получению | 95 145 | 90 268 | 61 109 |
Проценты к уплате | (68 611) | (0) | (0) |
Прочие доходы | 1 064 916 | 1 244 308 | 968 860 |
Прочие расходы | (1 121 469) | (1 288 211) | (876 197) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 467 801 | 1 287 393 | 677 487 |
Текущий налог на прибыль | (273 710) | (247 779) | (133 778) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 5 668 | (1 791) | (3 644) |
Изменение отложенных налоговых активов | 776 | 5 126 | (656) |
Прочее | (58) | (920) | (271) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 200 477 | 1 042 029 | 539 138 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------