Анализ финансового состояния ПАО «Химпром» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Химпром»

ПАО «Химпром» – одно из ключевых предприятий отечественной химической индустрии, чья деятельность сосредоточена на крупнотоннажной химии. Компания производит более 150 наименований и марок продукции, которая пользуется спросом на внутреннем и международном рынках.

Стратегия развития компании ориентирована на производство продукции с высокой добавленной стоимостью, строительство новых и модернизацию существующих производственных мощностей на действующих площадках, реализацию инвестиционных проектов с коротким сроком окупаемости и высокой доходностью, создание новых перспективных продуктов и расширение ассортимента.

ПАО «Химпром» активно занимается научно-исследовательскими работами в области химии, повышения энергоэффективности и охраны окружающей среды, которые впоследствии применяются на производстве. Предприятие имеет свой научно-исследовательский центр и штат высококвалифицированных научных сотрудников.

Основные производственные комплексы – неорганический, органический, хлорорганический, фосфорорганический, кремнийорганический, резинохимикаты, поверхностно активные вещества, а также реагенты для теплоэнергетики, нефтедобывающей и нефтеперерабатывающей промышленности. Завод развивает крупнейшее в России производство пероксида водорода, которое соответствует международным стандартам и обеспечивает потребность текстильной и целлюлозно-бумажной промышленности в экологически чистых отбеливателях.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Химпром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Химпром»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Химпром» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Химпром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Химпром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Химпром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Химпром» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Химпром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Химпром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Химпром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Химпром»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Химпром»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Химпром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Химпром» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Химпром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Химпром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Химпром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Химпром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Химпром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Химпром» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы21 01918 60316 18613 916
Результаты исследований и разработок1 1626451290
Основные средства2 665 9483 215 9744 278 7325 244 112
Финансовые вложения2 138 4932 138 4812 132 4812 132 481
Отложенные налоговые активы77 01788 20087 869118 973
Всего по разделу 14 903 6395 461 9036 515 3977 509 482
2. Оборотные активы
Запасы1 177 3701 204 8111 482 5441 615 493
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям32 22363 836109 17967 981
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты705 647947 2361 126 9901 704 553
Денежные средства и денежные эквиваленты8 92750 3934 53778 847
Прочие оборотные активы70 83976 71079 88086 820
Всего по разделу 21 995 0062 342 9862 803 1303 553 694
Баланс6 898 6457 804 8899 318 52711 063 176
3. Капитал и резервы
Уставный капитал918 526918 526918 526918 526
Переоценка внеоборотных активов1 045 6701 042 3031 039 9441 039 009
Добавочный капитал (без переоценки)58 01158 01158 01158 011
Резервный капитал64 18876 240109 679137 779
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)484 785673 632894 3971 572 037
Всего по разделу 32 571 1802 768 7123 020 5573 725 362
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства722 3961 651 4542 858 9432 440 000
Отложенные налоговые обязательства163 495180 266201 922235 644
Прочие обязательства18 91824 91714 3107 761
Итого по разделу 4904 8091 856 6373 075 1752 683 405
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 565 1922 151 6711 958 3812 846 776
Кредиторская задолженность727 637827 1061 066 8721 501 265
Оценочные обязательства126 565184 047182 579305 559
Прочие обязательства3 26216 71614 963809
Всего по разделу 53 422 6563 179 5403 222 7954 654 409
Баланс6 898 6457 804 8899 318 52711 063 176

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг8 454 9629 580 35213 834 584
Себестоимость продукции, работ, услуг(5 534 874)(6 505 608)(9 631 319)
Валовая прибыль (убыток)2 920 0883 074 7444 203 265
Коммерческие расходы(972 983)(1 095 118)(1 157 983)
Управленческие расходы(688 588)(677 235)(863 007)
Прибыль (убыток) от продаж1 258 5171 302 3912 182 275
Проценты к получению17 9467771 421
Проценты к уплате(396 445)(323 703)(315 636)
Прочие доходы253 945154 192133 323
Прочие расходы(282 995)(236 212)(498 493)
Прибыль (убыток) до налогообложения850 968897 4451 502 890
Текущий налог на прибыль(167 748)(162 281)(348 314)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 1424 778(50 353)
Изменение отложенных налоговых обязательств(16 771)(21 655)(33 722)
Изменение отложенных налоговых активов11 183(331)31 105
Прочее(8 850)(7 461)(8 570)
Чистая прибыль (убыток)668 782705 7171 143 389

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------