Анализ финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Концерн «РОССИУМ»

Общество с ограниченной ответственностью «Концерн «РОССИУМ» было создано в 2006 г. и в настоящее время является многопрофильным диверсифицированным инвестиционным холдингом с фокусом на таких отраслях, как финансы, девелопмент, добыча природных ресурсов, сельское хозяйство, коммерческая недвижимость и фармацевтика.

Исторически ключевым активом холдинга является ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК». «Концерн «РОССИУМ» владеет 56% акций Банка и определяет его деятельность через систему эффективного корпоративного управления. Стратегическая цель «Концерна «РОССИУМ» – создание качественного портфеля ликвидных активов, обеспечение устойчивого роста их акционерной стоимости и эффективное управление капиталом. Долгосрочные планы «Концерна «РОССИУМ» предусматривают реализацию стратегии роста капитализации ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» за счет нераспределенной прибыли и осуществление инвестиций в приобретение новых бизнесов, имеющих высокий потенциал роста акционерной стоимости на горизонте 3-5 лет.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Концерн «РОССИУМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Концерн «РОССИУМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Концерн «РОССИУМ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Концерн «РОССИУМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Концерн «РОССИУМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Концерн «РОССИУМ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Концерн «РОССИУМ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы170143116272
Основные средства697685472278
Финансовые вложения71 352 87799 431 029143 264 288147 904 269
Отложенные налоговые активы239189 860422 715933 042
Всего по разделу 171 353 98399 621 717143 687 591148 837 861
2. Оборотные активы
Запасы1214
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям79000
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты798 5133 378 1084 172 75213 853 873
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)8 765 45128 448 54915 280 91424 656 934
Денежные средства и денежные эквиваленты42 231977 6661 379 89510 033 761
Прочие оборотные активы0227302183
Всего по разделу 29 606 27532 804 55220 833 86448 544 755
Баланс80 960 258132 426 269164 521 455197 382 616
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 491 60424 094 30244 895 22344 895 223
Добавочный капитал (без переоценки)11 405 26011 766 60717 321 98017 321 980
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)23 584 38427 541 62935 875 86736 490 126
Всего по разделу 345 481 24863 402 53898 093 07098 707 329
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства25 500 00032 500 00025 051 07190 259 010
Отложенные налоговые обязательства5 817 5537 175 6349 449 6395 911 639
Итого по разделу 431 317 55339 675 63434 500 71096 170 649
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 161 02029 346 87231 923 9012 494 767
Кредиторская задолженность775171 3083 209
Оценочные обязательства3607082 4666 662
Всего по разделу 54 161 45729 348 09731 927 6752 504 638
Баланс80 960 258132 426 269164 521 455197 382 616

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг30 481 17663 733 21186 794 847
Себестоимость продукции, работ, услуг(28 930 301)(56 461 560)(86 539 103)
Валовая прибыль (убыток)1 550 8757 271 651255 744
Управленческие расходы(48 391)(121 445)(191 230)
Прибыль (убыток) от продаж1 502 4847 150 20664 514
Доходы от участия в других организациях(0)(0)145
Проценты к получению3 078 7691 839 9131 540 982
Проценты к уплате(4 478 823)(5 752 254)(8 602 456)
Прочие доходы9 345 76726 484 98318 478 999
Прочие расходы(4 322 492)(19 346 826)(14 893 269)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 125 70510 376 022(3 411 085)
Текущий налог на прибыль(0)(634)(22 984)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(143 217)33 4213 349 261
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 358 082)(2 274 005)3 538 000
Изменение отложенных налоговых активов189 622232 855510 327
Чистая прибыль (убыток)3 957 2458 334 238614 258

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------