Анализ финансового состояния ПАО «Уфаоргсинтез» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уфаоргсинтез»

ПАО «Уфаоргсинтез», ранее Уфимский завод органического синтеза, введен в эксплуатацию в 1956 году. В 1994 году на основе завода создается АООТ «Уфаоргсинтез», которое позднее, через 2 года, переименовывается в ОАО «Уфаоргсинтез», а в 2015 в ПАО «Уфаоргсинтез».

В 1997 году ПАО «Уфаоргсинтез» вводит в эксплуатацию линию производства полипропилена, мощностью более 100 тысяч тонн в год, что на тот момент обеспечивало потребности более четверти рынка полимеров.

Сегодня является крупнейшим отечественным производителем полимерного сырья: полипропилен, полиэтилен высокого давления и синтетический каучук. Предприятие выпускает полипропиллен более 70 марок, более 30 наименований нефтехимической продукции, а также более 20 наименования потребительской продукции.

Основными направлениями деятельности компании являются:

  • изготовление первичного полиэтилена высокого давления в гранулах, а также полипропилена различных марок и синтетического каучука;
  • производство продукции органического синтеза: фенол, ацетон, альфа-метил стирол;
  • изготовление пленки из полиэтилена высокого давления методом экструзии;
  • производство шлангов из ПВД.

Компания обеспечивает высокие объемы производства продуктов нефтехимии и нефтепереработки и вырабатывает порядка 15% ПВД и порядка 14% полипропилена, выпускаемых в России.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уфаоргсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уфаоргсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уфаоргсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уфаоргсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уфаоргсинтез»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уфаоргсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Уфаоргсинтез»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уфаоргсинтез»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уфаоргсинтез»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уфаоргсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Уфаоргсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Уфаоргсинтез» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Уфаоргсинтез» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы39602621
Основные средства5 354 0336 103 5946 318 8106 692 808
Финансовые вложения1 054 5283 70314 353 8096 353 555
Отложенные налоговые активы56 392370 269575 418570 737
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты00447 614688 449
Прочие внеоборотные активы517 423536 649490 371309 498
Всего по разделу 16 982 4157 014 27522 186 04814 615 068
2. Оборотные активы
Запасы2 048 4162 097 8712 235 4422 431 506
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям405 367194 876268 379313 521
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты3 805 4221 350 957595 6571 536 556
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)08 000 00008 000 000
Денежные средства и денежные эквиваленты10 615 4642 532 0502 488 0632 144 953
Прочие оборотные активы55 9273 8649 63235 474
Всего по разделу 216 930 59614 179 6185 597 17314 462 010
Баланс23 913 01121 193 89327 783 22129 077 078

*Анализируя данные бухгалтерского баланса компании, можно отметить, что в составе оборотных активов (2-й раздел баланса) представлена и долгосрочная, и краткосрочная дебиторская задолженность. Однако экономическая сущность дебиторской задолженности, которая предполагается к погашению через 12 месяцев после отчетной даты, позволяет отнести данный вид активов к внеоборотным активам. Например, при расчете коэффициента промежуточной и текущей ликвидности в качестве покрытия краткосрочных обязательств рассматривается именно краткосрочная задолженность. В связи с этим для проведения дальнейших расчетов долгосрочную дебиторскую задолженность исключаем из оборотных активов и рассматриваем ее как часть внеоборотных активов.

3. Капитал и резервы
Уставный капитал112 933112 933112 933112 933
Переоценка внеоборотных активов216 697211 132203 851201 036
Добавочный капитал (без переоценки)113 840113 840113 840113 840
Резервный капитал5 6475 6475 6475 647
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 281 11117 411 17322 814 45225 311 174
Всего по разделу 320 730 22817 854 72523 250 72325 744 630
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства379 763328 886300 146312 342
Оценочные обязательства32 29945 51347 54657 218
Итого по разделу 4412 062374 399347 692369 560
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0010 3930
Кредиторская задолженность1 912 9371 986 7463 029 1752 021 531
Оценочные обязательства714 828788 386829 721683 221
Прочие обязательства142 956189 637315 517258 136
Всего по разделу 52 770 7212 964 7694 184 8062 962 888
Баланс23 913 01121 193 89327 783 22129 077 078

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг29 224 44527 626 65328 702 972
Себестоимость продукции, работ, услуг(21 244 134)(22 072 312)(27 339 387)
Валовая прибыль (убыток)7 980 3115 554 3411 363 585
Коммерческие расходы(1 339 562)(1 192 003)(968 960)
Управленческие расходы(849 228)(977 738)(1 147 480)
Прибыль (убыток) от продаж5 791 5213 384 600(752 855)
Доходы от участия в других организациях553371367
Проценты к получению1 080 5331 220 5561 250 676
Прочие доходы2 991 6303 310 3833 143 537
Прочие расходы(2 527 986)(1 156 268)(498 014)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 336 2516 759 6423 143 711
Текущий налог на прибыль(1 860 851)(1 583 284)(687 744)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)30 93513 232(23 710)
Изменение отложенных налоговых обязательств44 97615 434(12 196)
Изменение отложенных налоговых активов317 690202 690(4 692)
Прочее(17 865)12 81066 166
Чистая прибыль (убыток)5 820 2015 407 2922 505 245

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------