Анализ финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧКПЗ»

ПАО «Челябинский кузнечно-прессовый завод» (ПАО «ЧКПЗ») – одно из ведущих предприятий машиностроительной отрасли, основано в 1942 году. Сегодня ПАО «ЧКПЗ» производит: поковки, штамповки и де-тали весом от 0,1 до 400 кг для автомобилестроения, тракторостроения, железнодорожного машиностроения, нефтегазового комплекса; штампованные колесные диски диаметром от 16 до 33 дюймов; прицепы и полу-прицепы-тяжеловозы. Данная компания – один из лидеров в СНГ по объе-му выпуска поковок и штамповок. Предприятие ежегодно увеличивает производственные мощности до 30% в год.

Ключевые преимущества ПАО «ЧКПЗ»:

  • Техническое превосходство. На предприятии полностью модернизировано кузнечное производство, работают лучшие технические специалисты, в том числе из ведущих мировых компаний.
  • Качество. Производство сертифицировано по системам ISO 9001; ISO/TS 16949; ISO 14001. Постоянная работа по улучшению конструкции поковок часто предвосхищает потребности заказчиков.
  • Собственное производство штампов. Современное производство штампов позволяет изготавливать штампы за 7-10 дней. Применяемые но-вые технологии при производстве штампов позволяют увеличить количество их возобновлений и получать большую стойкость штампов.
  • Ценообразование. Ценообразование складывается на основе дол-госрочных соглашений и прозрачной формулы цены. Мы можем обеспечивать самые низкие цены на поковки и оставаться рентабельными. Этому способствует уникальная система организации труда, модернизация про-изводства, постоянное сокращение ТЭР на единицу продукции и повсеместное применение бережливого производства и других общепринятых мировых практик.
  • Сроки выполнения заказов. Одновременно на предприятии может осваиваться до 30 наименований поковок. Сроки поставки поковок: серий-ной номенклатуры – 45 дней; опытной партии новой номенклатуры – не более 60-70 дней.

    • Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

    Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

    Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

    Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

    Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 (%)

    Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг. (%)

    Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

    Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

    Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

    Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧКПЗ» с помощью абсолютных показателей

    Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧКПЗ» с помощью относительных показателей

    Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

    Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧКПЗ»

    Раздел 7. Анализ финансовых результатов

    Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг.

    Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

    Раздел 8. Анализ деловой активности компании

    Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ЧКПЗ»

    Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

    Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧКПЗ»

    Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

    Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ЧКПЗ» по европейской модели

    Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

    Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧКПЗ»

    Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

    Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

    Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

    Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

    Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Лисса

    Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

    Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Спрингейта

    Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

    Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

    Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

    Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

    Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

    Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

    Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

    Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

    Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

    Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

    Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

    Выводы

    • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
    • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
    • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
    • 4. ПАО «ЧКПЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
    • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
    • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

    Данные из отчетности ПАО «ЧКПЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

    Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

    ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
    1. Внеоборотные активы
    Нематериальные активы484469318255
    Результаты исследований и разработок49 7489 0007 8934 603
    Основные средства2 104 7192 873 7703 176 5013 339 175
    Финансовые вложения209511 53737
    Отложенные налоговые активы33 97037 14000
    Прочие внеоборотные активы108 75362 113294 554575 073
    Всего по разделу 12 297 8832 982 5433 480 8033 919 143
    2. Оборотные активы
    Запасы3 992 1586 041 6306 151 1296 329 167
    Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 25331 120191630
    краткосрочная дебиторская задолженность1 380 9511 983 7141 428 2741 533 013
    Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)224 188119 049113 342115 598
    Денежные средства и денежные эквиваленты91 159424 507327 482184 683
    Прочие оборотные активы6 3145 73611 27412 640
    Всего по разделу 25 699 0238 605 7568 031 6928 175 731
    Баланс7 996 90611 588 29911 512 49512 094 874
    3. Капитал и резервы
    Уставный капитал160 058160 058160 058160 058
    Переоценка внеоборотных активов51 30651 26848 31848 318
    Резервный капитал8 0038 0038 0038 003
    Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 262 5381 456 3731 570 3411 599 078
    Всего по разделу 31 481 9051 675 7021 786 7201 815 457
    4. Долгосрочные обязательства
    Заемные средства1 032 7302 565 4242 225 1421 241 794
    Отложенные налоговые обязательства102 097124 520166 364262 651
    Прочие обязательства333 570441 068417 917318 781
    Итого по разделу 41 468 3973 131 0122 809 4231 823 226
    5. Краткосрочные обязательства
    Заемные средства2 415 7181 549 7061 887 3443 468 244
    Кредиторская задолженность2 580 0135 224 5175 021 8864 982 295
    Доходы будущих периодов48 0522 9401 29052
    Оценочные обязательства2 8214 4225 8325 600
    Всего по разделу 55 046 6046 781 5856 916 3528 456 191
    Баланс7 996 90611 588 29911 512 49512 094 874

    Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

    Показатели201820192020
    Выручка8 870 07810 913 40911 179 589
    Себестоимость(7 247 633)(9 015 933)(9 110 489)
    Валовая прибыль (убыток)1 622 4451 897 4762 069 100
    Коммерческие расходы(77 650)(81 864)(111 283)
    Управленческие расходы(849 614)(884 011)(917 905)
    Прибыль (убыток) от продаж695 181931 6011 039 912
    Проценты к получению16 24916 69815 630
    Проценты к уплате(357 797)(382 989)(345 524)
    Прочие доходы1 237 5931 378 3751 212 596
    Прочие расходы(1 310 971)(1 629 941)(1 623 033)
    Прибыль (убыток) до налогообложения280 255313 744299 581
    Текущий налог на прибыль(47 315)(13 656)(108 954)
    в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(14 145)(29 891)(0)
    Изменение отложенных налоговых обязательств(26 051)(78 330)(0)
    Изменение отложенных налоговых активов3 171(654)(0)
    Прочее(13 488)(11 405)(12 106)
    Чистая прибыль (убыток)196 572209 699178 521

    Финансовый анализ коммерческой организации (по РСБУ)

    Основная часть

    Примеры и стоимость разделов здесь

    Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

    Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

    Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

    Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

    Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

    Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

    Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

    Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

    Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

    Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

    Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

    Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

    Дополнительные разделы

    Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

    Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

    Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

    Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

    Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

    Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

    Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

    Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

    Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

    Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

    Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

    Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

    Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

    Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

    Раздел 27. Анализ безубыточности

    Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
    здесь.

    Финансовый анализ коммерческой организации (по МСФО)

    Примеры и стоимость разделов здесь

    Раздел 1. Общая характеристика показателей Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

    Раздел 2. Горизонтальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

    Раздел 3. Вертикальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

    Раздел 4. Анализ ликвидности Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

    Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

    Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

    Раздел 7. Анализ финансовых результатов

    Раздел 8. Анализ деловой активности компании

    Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

    Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

    Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

    Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

    Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
    здесь.