Анализ финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧКПЗ»

ПАО «Челябинский кузнечно-прессовый завод» (ПАО «ЧКПЗ») – одно из ведущих предприятий машиностроительной отрасли, основано в 1942 году. Сегодня ПАО «ЧКПЗ» производит: поковки, штамповки и де-тали весом от 0,1 до 400 кг для автомобилестроения, тракторостроения, железнодорожного машиностроения, нефтегазового комплекса; штампованные колесные диски диаметром от 16 до 33 дюймов; прицепы и полу-прицепы-тяжеловозы. Данная компания – один из лидеров в СНГ по объе-му выпуска поковок и штамповок. Предприятие ежегодно увеличивает производственные мощности до 30% в год.

Ключевые преимущества ПАО «ЧКПЗ»:

  • Техническое превосходство. На предприятии полностью модернизировано кузнечное производство, работают лучшие технические специалисты, в том числе из ведущих мировых компаний.
  • Качество. Производство сертифицировано по системам ISO 9001; ISO/TS 16949; ISO 14001. Постоянная работа по улучшению конструкции поковок часто предвосхищает потребности заказчиков.
  • Собственное производство штампов. Современное производство штампов позволяет изготавливать штампы за 7-10 дней. Применяемые но-вые технологии при производстве штампов позволяют увеличить количество их возобновлений и получать большую стойкость штампов.
  • Ценообразование. Ценообразование складывается на основе дол-госрочных соглашений и прозрачной формулы цены. Мы можем обеспечивать самые низкие цены на поковки и оставаться рентабельными. Этому способствует уникальная система организации труда, модернизация про-изводства, постоянное сокращение ТЭР на единицу продукции и повсеместное применение бережливого производства и других общепринятых мировых практик.
  • Сроки выполнения заказов. Одновременно на предприятии может осваиваться до 30 наименований поковок. Сроки поставки поковок: серий-ной номенклатуры – 45 дней; опытной партии новой номенклатуры – не более 60-70 дней.
  • Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

    Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

    Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

    Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

    Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 (%)

    Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг. (%)

    Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

    Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

    Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

    Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧКПЗ» с помощью абсолютных показателей

    Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧКПЗ» с помощью относительных показателей

    Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧКПЗ»

    Раздел 7. Анализ финансовых результатов

    Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧКПЗ»

    Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг.

    Раздел 8. Анализ деловой активности компании

    Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ЧКПЗ»

    Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

    Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧКПЗ»

    Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

    Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

    Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧКПЗ»

    Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧКПЗ»

    Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

    Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

    Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

    Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

    Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Лисса

    Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

    Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Спрингейта

    Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

    Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

    Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

    Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

    Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

    Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

    Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

    Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

    Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

    Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧКПЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

    Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

    Выводы

    • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
    • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
    • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
    • 4. ПАО «ЧКПЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
    • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
    • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

    Данные из отчетности ПАО «ЧКПЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

    Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

    ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
    1. Внеоборотные активы
    Нематериальные активы466484469318
    Результаты исследований и разработок3 33349 7489 0007 893
    Основные средства1 889 2462 104 7192 873 7703 176 501
    Финансовые вложения199209511 537
    Отложенные налоговые активы30 10833 97037 1400
    Прочие внеоборотные активы19 431108 75362 113294 554
    Всего по разделу 11 942 7832 297 8832 982 5433 480 803
    2. Оборотные активы
    Запасы3 095 1253 992 1586 041 6306 151 129
    Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 7444 25331 120191
    краткосрочная дебиторская задолженность1 180 0711 380 9511 983 7141 428 274
    Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)168 932224 188119 049113 342
    Денежные средства и денежные эквиваленты59 37191 159424 507327 482
    Прочие оборотные активы6 8046 3145 73611 274
    Всего по разделу 24 513 0475 699 0238 605 7568 031 692
    Баланс6 455 8307 996 90611 588 29911 512 495
    3. Капитал и резервы
    Уставный капитал160 058160 058160 058160 058
    Переоценка внеоборотных активов53 45551 30651 26848 318
    Резервный капитал8 0038 0038 0038 003
    Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 240 6691 262 5381 456 3731 570 341
    Всего по разделу 31 462 1851 481 9051 675 7021 786 720
    4. Долгосрочные обязательства
    Заемные средства3 119 0541 032 7302 565 4242 225 142
    Отложенные налоговые обязательства81 647102 097124 520166 364
    Прочие обязательства403 243333 570441 068417 917
    Итого по разделу 43 603 9441 468 3973 131 0122 809 423
    5. Краткосрочные обязательства
    Заемные средства287 5672 415 7181 549 7061 887 344
    Кредиторская задолженность1 100 0072 580 0135 224 5175 021 886
    Доходы будущих периодов5448 0522 9401 290
    Оценочные обязательства2 0732 8214 4225 832
    Всего по разделу 51 389 7015 046 6046 781 5856 916 352
    Баланс6 455 8307 996 90611 588 29911 512 495

    Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

    Показатели201720182019
    Выручка7 195 0208 870 07810 913 409
    Себестоимость(6 010 296)(7 247 633)(9 015 933)
    Валовая прибыль (убыток)1 184 7241 622 4451 897 476
    Коммерческие расходы(76 061)(77 650)(81 864)
    Управленческие расходы(562 001)(849 614)(884 011)
    Прибыль (убыток) от продаж546 662695 181931 601
    Проценты к получению12 18516 24916 698
    Проценты к уплате(388 447)(357 797)(382 989)
    Прочие доходы657 7441 237 5931 378 375
    Прочие расходы(683 544)(1 310 971)(1 629 941)
    Прибыль (убыток) до налогообложения144 600280 255313 744
    Текущий налог на прибыль(30 435)(47 315)(13 656)
    в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(18 131)(14 145)(29 891)
    Изменение отложенных налоговых обязательств(20 449)(26 051)(78 330)
    Изменение отложенных налоговых активов3 8333 171(654)
    Прочее(1 751)(13 488)(11 405)
    Чистая прибыль (убыток)95 798196 572209 699

    ----------------------------------------------------------------------------------
    Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
    Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
    Форма заказа

    ----------------------------------------------------------------------------------
    При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
    ----------------------------------------------------------------------------------
    При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
    раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
    а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
    Подробности в переписке.
    ----------------------------------------------------------------------------------