Анализ финансового состояния ПАО «Прио-Внешторгбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Прио-Внешторгбанк»

ПАО «Прио-Внешторгбанк» – средний по размеру активов региональный банк (г. Рязань и область) с универсальной моделью бизнеса. Ключевые направления деятельности – кредитование и расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов, привлечение средств частных лиц во вклады. Средства населения формируют основу пассивов банка. Контролируется членами совета директоров и менеджментом. Банк является крупнейшим по размеру активов среди банков Рязанской области.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Прио-Внешторгбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Прио-Внешторгбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Прио-Внешторгбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Прио-Внешторгбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Прио-Внешторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Прио-Внешторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Прио-Внешторгбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Прио-Внешторгбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства697 080545 870649 420781 054
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации623 128555 070584 349722 845
2.1. Обязательные резервы99 930129 912150 837160 031
3. Средства в кредитных организациях528 938641 916758 237451 928
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток588 591368 464498 486771 645
5. Чистая ссудная задолженность8 549 2559 379 30110 801 07811 635 758
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи280 996291 490218 796209 580
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации280 996291 490218 7960
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 46117 7591 37925 214
9. Отложенный налоговый актив26 96412 3862 0760
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы278 453359 350377 690400 189
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи45 33411 858103 33396 755
12. Прочие активы103 87897 78495 35485 895
13. ВСЕГО АКТИВОВ11 726 07812 281 24814 090 19815 180 863
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций242015207
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 387 60610 512 66712 302 24313 016 283
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 027 7288 463 0989 516 27410 395 283
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства606348 037273 878457 637
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 0077907 401395
20. Отложенное налоговое обязательство33 35033 35033 35032 360
21. Прочие обязательства159 039134 863149 903152 713
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон11 89919 38469 240122 282
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ10 593 74911 049 09112 836 03013 781 877
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)34 96534 96534 96534 965
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд5 2455 2455 2455 245
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство141 817141 808141 794137 608
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)950 3021 050 1391 072 1641 221 168
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 132 3291 232 1571 254 1681 398 986

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 357 5731 373 4401 315 128
Процентные расходы, всего, в том числе:674 991553 219551 396
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-43 465-238 412-62 176
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери639 117581 809701 556
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 710-809-6 364
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой55 71466 59359 538
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты10 6021 45510 532
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами3-213
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы372 719398 819406 124
Комиссионные расходы19 02623 25333 967
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-14 097-142 175-66 404
Прочие операционные доходы28 41324 45337 317
Чистые доходы (расходы)1 077 155906 8901 108 345
Операционные расходы893 018765 690821 805
Прибыль (убыток) до налогообложения184 137141 200286 540
Возмещение (расход) по налогам76 42988 070101 563
Прибыль (убыток) за отчетный период107 70853 130184 977

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------

У Вас появились вопросы?