Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «АБ «РОССИЯ»

АО «АБ «РОССИЯ» начал работу 27 июня 1990 года в Санкт-Петербурге и является одним из первых российских частных банков. Он осуществляет весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле. Банк является членом Ассоциации Российских Банков и Ассоциации Банков Северо-Запада и в своей деятельности следует стандартам обслуживания, установленным Кодексом банковской деятельности.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 2 – Структура активов АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АБ «РОССИЯ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АБ «РОССИЯ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АБ «РОССИЯ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АБ «РОССИЯ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АБ «РОССИЯ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АБ «РОССИЯ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АБ «РОССИЯ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АБ «РОССИЯ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «АБ «РОССИЯ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АБ «РОССИЯ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «АБ «РОССИЯ» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «АБ «РОССИЯ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 401 8914 745 8234 810 5365 070 634
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации13 116 49828 322 96323 096 03642 072 572
2.1. Обязательные резервы3 250 5645 539 2135 609 7966 605 284
3. Средства в кредитных организациях22 205 84315 655 62622 689 31928 740 320
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток880 7851 010 93461 26573 625
5. Чистая ссудная задолженность374 989 393450 404 165571 079 263738 558 739
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи111 742 472199 500 972234 118 474161 607 164
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации5 025 7767 535 3552 997 6130
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения29 606 78920 581 00221 915 00383 960 717
8. Требование по текущему налогу на прибыль896 090274 578780 20163 848
9. Отложенный налоговый актив33 846111 37301 193 874
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы7 103 7218 076 0738 671 9189 533 049
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи03 2323 64418 178
12. Прочие активы6 434 3858 514 3368 859 7258 983 031
13. ВСЕГО АКТИВОВ571 411 713737 201 077896 085 3841 079 875 751
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации355 000000
15. Средства кредитных организаций2 513 5297 179 51345 643 421115 941 801
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями511 584 541665 279 171784 947 017890 043 394
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей43 171 47957 599 23688 229 021111 956 428
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток856 626962 88753 745178 827
18. Выпущенные долговые обязательства2 672 4513 155 5823 146 3889 166 225
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль44 404111 143291 750323 991
20. Отложенное налоговое обязательство0055 5850
21. Прочие обязательства6 537 6238 177 6725 715 6607 506 921
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 843 7012 103 0461 979 4313 404 546
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ526 407 875686 969 014841 832 9971 026 565 705
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)547 312547 312547 312547 312
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход12 894 74412 894 74412 894 74412 894 744
27. Резервный фонд268 128268 128268 128268 128
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)282 9151 531 2112 349 541-1 815 044
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство505 6011 095 7061 091 5351 338 788
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)30 505 13833 894 96237 101 12740 076 118
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ45 003 83850 232 06354 252 38753 310 046

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:61 092 10465 597 07067 660 101
Процентные расходы, всего, в том числе:42 337 27346 567 61548 505 586
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-5 548 661-9 784 041-6 031 418
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери13 206 1709 245 41413 123 097
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток264 317-66 396-70 868
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток003 810
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи505 6174 698 6422 542 686
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения67 554-39 26912 552
Чистые доходы от операций с иностранной валютой480 2141 357 082-1 005 611
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-914 744-241 4631 704 093
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами2024 62833 334
Доходы от участия в капитале других юридических лиц041 390102 717
Комиссионные доходы2 613 8503 327 2913 833 505
Комиссионные расходы640 864844 2411 194 338
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи9 496-1 276 3371 279 511
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения0-685-994
Изменение резерва по прочим потерям-1 295 398-2 213 745-5 569 987
Прочие операционные доходы324 734671 970869 195
Чистые доходы (расходы)14 621 14814 664 28115 662 702
Операционные расходы8 532 5848 311 9879 485 612
Прибыль (убыток) до налогообложения6 088 5646 352 2946 177 090
Возмещение (расход) по налогам2 087 1252 472 2342 546 064
Прибыль (убыток) за отчетный период4 001 4393 880 0603 631 026

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------