Анализ финансового состояния АО «Севастопольский морской банк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Севастопольский морской банк»

АО «Севастопольский Морской банк» создан как универсальное финансовое учреждение, обеспечивающее индивидуальный подход к каждому клиенту и нацелен на долгосрочное сотрудничество с частными и бизнес клиентами, построение взаимовыгодных партнерских отношений. Основными акционерами Банка являются компании, занимающиеся железнодорожными и морскими грузоперевозками. Обеспечивая полный комплекс высококачественного банковского обслуживания, АО «Севастопольский Морской банк» развивает региональную сеть, максимально ориентируясь на места расположения офисов клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Севастопольский морской банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Севастопольский морской банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Севастопольский морской банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Севастопольский морской банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Севастопольский морской банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Севастопольский морской банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Севастопольский морской банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Севастопольский морской банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Севастопольский морской банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Севастопольский морской банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Севастопольский морской банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Севастопольский морской банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства796 402581 158623 478987 296
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации444 592440 196614 82268 292
2.1. Обязательные резервы41 37444 68635 98939 040
3. Средства в кредитных организациях752 274281 463403 35628 716
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность3 460 2143 342 4182 820 1363 307 507
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи45 86544 16949 13948 937
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации15 30515 22920 1990
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль000230
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы396 256394 746432 420467 612
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи39 88123 97030 18128 157
12. Прочие активы499 771368 387353 152311 569
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 435 2555 476 5075 326 6845 248 316
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций2 846006 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 076 4405 114 9864 963 4304 889 246
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 265 7173 103 7922 580 6362 975 865
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство2 784544814525
21. Прочие обязательства71 61976 86772 83567 559
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1128001
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ6 153 6905 192 4095 037 8794 963 331
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)453 066453 066453 066453 066
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход8 9638 9638 9638 963
27. Резервный фонд3 7393 7397 96612 673
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 696000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство47 94247 94247 88650 074
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00044 900
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-233 841-229 612-229 078-284 691
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ281 565284 098288 803284 985

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:370 626362 429362 316
Процентные расходы, всего, в том числе:302 028183 151116 800
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-415 88153 35317 377
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-347 283232 631262 893
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой50 84361 06977 675
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты9815 9589 613
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-225109342
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы125 002144 096178 869
Комиссионные расходы9 93416 08126 189
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-4 960-12 649-14 899
Прочие операционные доходы527 65513 84224 457
Чистые доходы (расходы)342 079428 975512 761
Операционные расходы333 626415 054548 902
Прибыль (убыток) до налогообложения8 45313 921-36 141
Возмещение (расход) по налогам4 2259 21414 765
Прибыль (убыток) за отчетный период4 2284 707-50 906

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------