Анализ финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Акционерное общество «Булочно-кондитерский комбинат», образованное в 1986 году, одно из самых крупных и динамично развивающихся предприятий хлебопекарной отрасли Республики Татарстан.

Комбинат оснащен современным оборудованием для выпуска широкого ассортимента хлебобулочных и кондитерских изделий: чешские, итальянские, австрийские линии производства. На сегодняшний день только БКК имеет уникальные автоматические линии по производству вафельной и хлебной продукции, оборудование по контролю за температурой хлеба и линию «Рондо», способную производить одновременно более 60 видов продукции.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Булочно-кондитерский комбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы360318240195
Основные средства178 103198 174166 864177 699
Доходные вложения в материальные активы3000
Финансовые вложения000255 678
Отложенные налоговые активы3 4212 8593721 411
Прочие внеоборотные активы39 5878455555
Всего по разделу 1221 474202 196167 531435 038
2. Оборотные активы
Запасы57 10872 06280 83872 223
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям10 1049 2267 4926 542
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты226 526366 518253 430445 476
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)260 931265 304285 485176 602
Денежные средства и денежные эквиваленты4 38812 0666 2958 178
Всего по разделу 2559 057725 176633 540709 021
Баланс780 531927 372801 0711 144 059
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 4921 4921 4922 792
Добавочный капитал (без переоценки)24 17524 17524 175194 121
Резервный капитал1 3891 3891 3891 389
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)162 647165 163167 814157 028
Всего по разделу 3189 703192 219194 870355 330
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства339 014278 346357 546486 765
Отложенные налоговые обязательства7 5479 9879 0677 631
Прочие обязательства44 57424 25516 44317 153
Итого по разделу 4391 135312 588383 056511 549
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0168 7181 55412 086
Кредиторская задолженность197 893252 646219 375252 274
Оценочные обязательства1 7941 1952 21012 814
Прочие обязательства6666
Всего по разделу 5199 693422 565223 145277 180
Баланс780 531927 372801 0711 144 059

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг1 262 4861 244 4591 416 488
Себестоимость продукции, работ, услуг(888 728)(907 344)(1 027 478)
Валовая прибыль (убыток)373 758337 115389 010
Коммерческие расходы(296 174)(253 328)(303 077)
Прибыль (убыток) от продаж77 58483 78785 933
Проценты к получению23 34324 69726 838
Проценты к уплате(51 995)(46 316)(49 885)
Прочие доходы82 12595 24764 143
Прочие расходы(123 435)(149 537)(120 714)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 6227 8786 315
Текущий налог на прибыль(2 105)(3 659)(5 211)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 5813 6511 590
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 440)9201 436
Изменение отложенных налоговых активов(561)(2 488)1 039
Прочее(0)(0)(581)
Чистая прибыль (убыток)2 5162 6512 998

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------