Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Акционерное общество «Булочно-кондитерский комбинат», образованное в 1986 году, одно из самых крупных и динамично развивающихся предприятий хлебопекарной отрасли Республики Татарстан.
Комбинат оснащен современным оборудованием для выпуска широкого ассортимента хлебобулочных и кондитерских изделий: чешские, итальянские, австрийские линии производства. На сегодняшний день только БКК имеет уникальные автоматические линии по производству вафельной и хлебной продукции, оборудование по контролю за температурой хлеба и линию «Рондо», способную производить одновременно более 60 видов продукции.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Булочно-кондитерский комбинат»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Булочно-кондитерский комбинат» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Булочно-кондитерский комбинат» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Булочно-кондитерский комбинат» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 360 | 318 | 240 | 195 |
Основные средства | 178 103 | 198 174 | 166 864 | 177 699 |
Доходные вложения в материальные активы | 3 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 255 678 |
Отложенные налоговые активы | 3 421 | 2 859 | 372 | 1 411 |
Прочие внеоборотные активы | 39 587 | 845 | 55 | 55 |
Всего по разделу 1 | 221 474 | 202 196 | 167 531 | 435 038 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 57 108 | 72 062 | 80 838 | 72 223 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 10 104 | 9 226 | 7 492 | 6 542 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 226 526 | 366 518 | 253 430 | 445 476 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 260 931 | 265 304 | 285 485 | 176 602 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 388 | 12 066 | 6 295 | 8 178 |
Всего по разделу 2 | 559 057 | 725 176 | 633 540 | 709 021 |
Баланс | 780 531 | 927 372 | 801 071 | 1 144 059 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 492 | 1 492 | 1 492 | 2 792 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 24 175 | 24 175 | 24 175 | 194 121 |
Резервный капитал | 1 389 | 1 389 | 1 389 | 1 389 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 162 647 | 165 163 | 167 814 | 157 028 |
Всего по разделу 3 | 189 703 | 192 219 | 194 870 | 355 330 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 339 014 | 278 346 | 357 546 | 486 765 |
Отложенные налоговые обязательства | 7 547 | 9 987 | 9 067 | 7 631 |
Прочие обязательства | 44 574 | 24 255 | 16 443 | 17 153 |
Итого по разделу 4 | 391 135 | 312 588 | 383 056 | 511 549 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 168 718 | 1 554 | 12 086 |
Кредиторская задолженность | 197 893 | 252 646 | 219 375 | 252 274 |
Оценочные обязательства | 1 794 | 1 195 | 2 210 | 12 814 |
Прочие обязательства | 6 | 6 | 6 | 6 |
Всего по разделу 5 | 199 693 | 422 565 | 223 145 | 277 180 |
Баланс | 780 531 | 927 372 | 801 071 | 1 144 059 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 1 262 486 | 1 244 459 | 1 416 488 |
Себестоимость продукции, работ, услуг | (888 728) | (907 344) | (1 027 478) |
Валовая прибыль (убыток) | 373 758 | 337 115 | 389 010 |
Коммерческие расходы | (296 174) | (253 328) | (303 077) |
Прибыль (убыток) от продаж | 77 584 | 83 787 | 85 933 |
Проценты к получению | 23 343 | 24 697 | 26 838 |
Проценты к уплате | (51 995) | (46 316) | (49 885) |
Прочие доходы | 82 125 | 95 247 | 64 143 |
Прочие расходы | (123 435) | (149 537) | (120 714) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 622 | 7 878 | 6 315 |
Текущий налог на прибыль | (2 105) | (3 659) | (5 211) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 3 581 | 3 651 | 1 590 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (2 440) | 920 | 1 436 |
Изменение отложенных налоговых активов | (561) | (2 488) | 1 039 |
Прочее | (0) | (0) | (581) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 516 | 2 651 | 2 998 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)