Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «СКБ-банк»

ПАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ПАО «СКБ-банк») – крупнейший частный региональный банк на территории Свердловской области – крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «СКБ-банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «СКБ-банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «СКБ-банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «СКБ-банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «СКБ-банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «СКБ-банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «СКБ-банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «СКБ-банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «СКБ-банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «СКБ-банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «СКБ-банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «СКБ-банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства5 597 2164 691 7744 788 1804 319 599
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 573 7243 584 6333 888 8372 342 878
2.1. Обязательные резервы612 910725 979703 541582 667
3. Средства в кредитных организациях2 491 510840 9901 116 548357 176
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность86 341 96779 296 09862 831 71044 574 870
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи11 697 00315 788 96221 467 56222 467 890
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 189 232436 9223 978 3880
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения8 648 6896 254 0705 039 74210 703 592
8. Требование по текущему налогу на прибыль7 453154 68863 5820
9. Отложенный налоговый актив460 6765 2961 263 8321 264 798
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 667 0846 639 9815 906 0747 668 863
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи5 07358 99097 68719 063
12. Прочие активы4 050 9104 699 2715 215 7677 098 771
13. ВСЕГО АКТИВОВ128 541 305122 014 753111 679 521100 817 500
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации3 533 542000
15. Средства кредитных организаций6 033 0169 290 2585 431 8283 063 203
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями104 282 22598 241 13990 599 85985 416 801
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей75 052 99975 966 46870 106 01661 248 648
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства452 772198 414202 71550 049
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль9 83911 47539 08613 976
20. Отложенное налоговое обязательство253 091227 871140 99630 021
21. Прочие обязательства1 324 3701 232 8401 063 753978 933
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон23 90022 07710 2289 877
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ115 912 755109 224 07497 488 46589 562 860
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 200 1052 421 7812 421 7812 421 781
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 855 9223 904 4483 904 4483 904 448
27. Резервный фонд318 734330 016330 016363 267
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-734 690-373 005-30 553-325 114
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 496 9701 936 9431 502 5851 286 002
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0002 314 552
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)6 491 5094 570 4966 062 7791 289 704
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ12 628 55012 790 67914 191 05611 254 640

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:18 694 15215 989 49311 765 284
Процентные расходы, всего, в том числе:9 502 1408 633 1415 435 131
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-4 655 206-5 891 872-1 650 948
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери4 536 8061 464 4804 679 205
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-7 100-33 344-21 771
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-149 77516 72184 448
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-123 968-79 355-63 539
Чистые доходы от операций с иностранной валютой314 787236 089134 523
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты4 90019 620160 913
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц-38 11950 362264 018
Комиссионные доходы1 829 1221 872 4401 815 065
Комиссионные расходы330 621334 159346 526
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0010 000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения3 68800
Изменение резерва по прочим потерям-172 117-116 638-105 271
Прочие операционные доходы706 9854 385 2351 066 107
Чистые доходы (расходы)6 574 5887 481 4517 677 172
Операционные расходы7 468 5226 807 2305 949 699
Прибыль (убыток) до налогообложения-893 934674 2211 727 473
Возмещение (расход) по налогам625 361-818 049440 590
Прибыль (убыток) за отчетный период-1 519 2951 492 2701 286 883

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------