Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
ПАО «АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» – небольшой по размеру активов региональный банк с универсальной структурой бизнеса, крупнейшая и системообразующая кредитная организация Республики Чувашия. Подконтролен Министерству юстиции Чувашской Республики. Занимается обслуживанием местных предприятий, а также располагает достаточно развитыми розничными программами.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 500 606 | 421 686 | 491 533 | 616 997 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 223 887 | 274 320 | 213 196 | 64 213 |
| 2.1. Обязательные резервы | 80 027 | 97 086 | 82 098 | 17 036 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 230 356 | 190 447 | 103 236 | 216 678 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 60 905 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 057 974 | 5 159 173 | 4 508 677 | 4 002 217 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 466 | 68 001 | 13 274 | 9 473 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 66 150 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 49 098 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 11 556 | 12 528 | 9 301 | 4 611 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 27 588 | 16 697 | 72 077 | 43 578 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 592 662 | 635 541 | 398 365 | 389 339 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 147 097 | 187 883 | 252 678 | 99 068 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 843 290 | 6 966 276 | 6 123 242 | 5 446 174 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 69 263 | 57 059 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 003 414 | 6 133 036 | 5 424 173 | 4 931 339 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 624 191 | 4 579 970 | 4 201 609 | 3 381 553 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 270 | 178 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 4 642 | 54 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 2 481 | 11 834 | 9 283 | 9 141 |
| 21. Прочие обязательства | 92 298 | 98 207 | 81 783 | 62 288 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 539 | 3 522 | 2 555 | 1 222 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 170 265 | 6 303 836 | 5 522 436 | 5 004 044 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 342 738 | 342 738 | 342 737 | 360 026 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 74 866 | 74 866 | 74 866 | 13 831 |
| 27. Резервный фонд | 21 130 | 21 130 | 21 130 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 167 | -240 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 34 032 | 27 226 | 28 202 | 27 634 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 71 290 | 71 290 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 200 259 | 196 313 | 62 821 | -30 651 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 673 025 | 662 440 | 600 806 | 442 130 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 812 468 | 749 245 | 636 727 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 447 731 | 357 461 | 260 367 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -5 217 | 20 257 | 19 926 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 359 520 | 412 041 | 396 286 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 418 | 11 | 354 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -775 | 1 281 | -36 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -268 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 123 841 | 54 572 | 45 029 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -42 177 | 16 761 | 75 837 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 54 | 235 | 176 |
| Комиссионные доходы | 165 665 | 183 972 | 181 945 |
| Комиссионные расходы | 35 501 | 42 982 | 36 224 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -10 953 | 8 955 | 1 903 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 649 | -12 056 | 1 316 |
| Прочие операционные доходы | 72 913 | 35 356 | 34 358 |
| Чистые доходы (расходы) | 630 088 | 658 146 | 700 944 |
| Операционные расходы | 582 843 | 819 077 | 843 664 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 47 245 | -160 931 | -142 720 |
| Возмещение (расход) по налогам | 39 033 | -30 508 | 46 747 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 8 212 | -130 423 | -189 467 |