Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

ПАО «АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» – небольшой по размеру активов региональный банк с универсальной структурой бизнеса, крупнейшая и системообразующая кредитная организация Республики Чувашия. Подконтролен Министерству юстиции Чувашской Республики. Занимается обслуживанием местных предприятий, а также располагает достаточно развитыми розничными программами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства500 606421 686491 533616 997
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации223 887274 320213 19664 213
2.1. Обязательные резервы80 02797 08682 09817 036
3. Средства в кредитных организациях230 356190 447103 236216 678
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0060 9050
5. Чистая ссудная задолженность5 057 9745 159 1734 508 6774 002 217
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 46668 00113 2749 473
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации066 15000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения49 098000
8. Требование по текущему налогу на прибыль11 55612 5289 3014 611
9. Отложенный налоговый актив27 58816 69772 07743 578
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы592 662635 541398 365389 339
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы147 097187 883252 67899 068
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 843 2906 966 2766 123 2425 446 174
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций69 26357 05900
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 003 4146 133 0365 424 1734 931 339
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 624 1914 579 9704 201 6093 381 553
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства27017800
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль004 64254
20. Отложенное налоговое обязательство2 48111 8349 2839 141
21. Прочие обязательства92 29898 20781 78362 288
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 5393 5222 5551 222
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ6 170 2656 303 8365 522 4365 004 044
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)342 738342 738342 737360 026
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход74 86674 86674 86613 831
27. Резервный фонд21 13021 13021 1300
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0167-2400
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство34 03227 22628 20227 634
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0071 29071 290
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)200 259196 31362 821-30 651
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ673 025662 440600 806442 130

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:812 468749 245636 727
Процентные расходы, всего, в том числе:447 731357 461260 367
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-5 21720 25719 926
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери359 520412 041396 286
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток41811354
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-7751 281-36
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-26800
Чистые доходы от операций с иностранной валютой123 84154 57245 029
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-42 17716 76175 837
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц54235176
Комиссионные доходы165 665183 972181 945
Комиссионные расходы35 50142 98236 224
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-10 9538 9551 903
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 649-12 0561 316
Прочие операционные доходы72 91335 35634 358
Чистые доходы (расходы)630 088658 146700 944
Операционные расходы582 843819 077843 664
Прибыль (убыток) до налогообложения47 245-160 931-142 720
Возмещение (расход) по налогам39 033-30 50846 747
Прибыль (убыток) за отчетный период8 212-130 423-189 467

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------