Анализ финансового состояния АО «Химград» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Химград»

Технополис «Химград» - это современный индустриальный парк, расположенный в северо-западной части Казани на въезде в город со стороны федеральной автомобильной трассы М-7 «Волга» Москва-Владимир-Нижний Новгород-Казань-Уфа. Общая площадь составляет 131 га, проектная площадь зданий и сооружений превышает 500 тыс. кв. метров.

Идея Технополиса «Химград» заключается в предоставлении резидентам площадей и земельных участков на праве аренды и/или выкупа. Наличие комплексной инженерной инфраструктуры позволяет обеспечить быстрый старт производств. Управление площадкой осуществляет профессиональная управляющая компания, работа организована по принципу «одного окна».

Резидентами площадки являются компании малого и среднего бизнеса, занятые в области малотоннажной химии, переработки полимеров, нанотехнологий, ресурсосбережения и энергоэффективности, медицинских технологий.

Практика работы «Химграда» внесла существенный вклад в популяризацию идеи индустриальных парков в России. При активном участии специалистов «Химграда» совместно с Ассоциацией индустриальных парков России был разработан Стандарт индустриального парка, ведется работа по формированию законодательной базы деятельности индустриальных парков России и Республики Татарстан. Технополис «Химград» стал первым действующим сертифицированным Ассоциацией индустриальных парков России химическим индустриальным парком. Опыт Технополиса «Химград» активно используется при создании индустриальных парков в других регионах России и странах бывшего СНГ (Республика Башкортостан, Нижегородская область, Ярославская область, Волгоградская область, Пензенская область, Брянская область, Украина, Казахстан, Азербайджан).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Химград»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Химград»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Химград» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Химград» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Химград»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Химград»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Химград» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Химград» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Химград»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Химград»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Химград» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Химград»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Химград»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Химград»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Химград»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния АО «Химград» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Химград» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Химград» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Химград» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Химград» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Химград» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Химград» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы01336614
Основные средства1 262 4681 238 8351 194 4651 167 607
Финансовые вложения189 992315 547287 067285 067
Отложенные налоговые активы4 3829249541 665
Всего по разделу 11 456 8421 555 4391 482 5521 454 353
2. Оборотные активы
Запасы17 3443 5543 4625 053
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00171171
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты13 28510 97410 10613 100
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)20 00009 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты132 736223 633270 315286 157
Прочие оборотные активы1 218755730731
Всего по разделу 2184 583238 916293 784305 212
Баланс1 641 4251 794 3551 776 3361 759 565
3. Капитал и резервы
Уставный капитал919 909919 9092 189 9681 708 178
Резервный капитал1 381 2951 270 05900
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(700 623)(472 994)(465 864)23 565
Всего по разделу 31 600 5811 716 9741 724 1041 731 743
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства010 48000
Отложенные налоговые обязательства4 0566 5698 27310 854
Итого по разделу 44 05617 0498 27310 854
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность36 21059 18941 79815 977
Оценочные обязательства5781 1432 161991
Всего по разделу 536 78860 33243 95916 968
Баланс1 641 4251 794 3551 776 3361 759 565

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг77 95681 78492 118
Себестоимость продукции, работ, услуг(54 256)(58 408)(58 020)
Валовая прибыль (убыток)23 70023 37634 098
Управленческие расходы(25 978)(22 923)(31 115)
Прибыль (убыток) от продаж(2 278)4532 983
Доходы от участия в других организациях(0)(0)3 620
Проценты к получению22 59723 53418 226
Проценты к уплате(1 090)(43)(0)
Прочие доходы49 96912 9947 757
Прочие расходы(46 391)(20 186)(21 629)
Прибыль (убыток) до налогообложения22 80716 75210 957
Текущий налог на прибыль(444)(3 026)(1 447)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 853)(1 375)1 845
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 513)(1 704)(2 581)
Изменение отложенных налоговых активов(3 458)31710
Чистая прибыль (убыток)16 39212 0537 639

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------