Анализ финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Казаньоргсинтез»

ПАО «Казаньоргсинтез» – крупнейший отечественный производитель полимеров и сополимеров этилена, ведущее предприятие химической промышленности Российской Федерации, имеющее стратегическое значение для развития экономики Республики Татарстан и входящее в Группу компаний ТАИФ. Предприятие находится в Казани, столице Республики Татарстан. Основано в 1958 году. В 1963 году выпущена первая продукция – фенол и ацетон.

ПАО «Казаньоргсинтез» расположено на одной производственной площадке общей площадью 4,2 км2, имеет единую транспортную, энергетическую и телекоммуникационную инфраструктуру.

Производственная структура ПАО «Казаньоргсинтез»:

  • завод этилена;
  • завод полиэтилена высокого давления (ПВД);
  • завод по производству и переработке полиэтилена низкого давления (ПППНД);
  • завод бисфенола А, включая производство фенола и ацетона (БФА);
  • завод поликарбонатов (ПК);
  • завод органических продуктов и технических газов (ОП и ТГ);
  • завод по подготовке и проведению капитального ремонта (ППКР);
  • вспомогательные подразделения.

В настоящее время предприятием производятся этилен, полиэтилен, поликарбонат, полиэтиленовые трубы, бисфенол, фенол, ацетон, этиленгликоли, этаноламины и другие продукты органического синтеза. Ассортимент выпускаемой продукции включает более 170 наименований. Объем годового производства – 1,7 миллиона тонн. Продукция соответствует международным стандартам качества и экспортируется в 31 страну мира.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Казаньоргсинтез»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Казаньоргсинтез»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Казаньоргсинтез» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7179242 2844 156
Основные средства30 089 54235 200 80742 326 61849 809 933
Финансовые вложения25 4833 481 4954 760 99953 607
Отложенные налоговые активы174 385139 933149 790164 931
Прочие внеоборотные активы617 974427 638625 394713 980
Всего по разделу 130 908 10139 250 79747 865 08550 746 607
2. Оборотные активы
Запасы8 090 5487 158 0887 675 1128 258 430
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям370 258226 85717 2061 448
краткосрочная дебиторская задолженность9 226 8144 558 7873 042 5802 811 860
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 501 9201 728 0068 195 417542 250
Денежные средства и денежные эквиваленты2 716 36310 328 5536 959 7308 052 369
Прочие оборотные активы278 7339 5208 52617 203
Всего по разделу 230 184 63624 009 81125 898 57119 683 560
Баланс61 092 73763 260 60873 763 65670 430 167
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 904 7101 904 7101 904 7101 904 710
Резервный капитал95 23595 23595 23595 235
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)45 496 38751 657 23763 953 20961 664 538
Всего по разделу 347 496 33253 657 18265 953 15463 664 483
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 967 213000
Отложенные налоговые обязательства1 438 8781 327 8201 360 3461 785 999
Прочие обязательства1 0348000
Итого по разделу 43 407 1251 327 9001 360 3461 785 999
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 939 909000
Кредиторская задолженность4 944 3637 674 3085 795 1444 229 675
Оценочные обязательства734 350601 218655 012750 010
Прочие обязательства570 658000
Всего по разделу 510 189 2808 275 5266 450 1564 979 685
Баланс61 092 73763 260 60873 763 65670 430 167

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка72 003 21279 021 77372 440 126
Себестоимость(45 290 248)(47 917 434)(49 393 726)
Валовая прибыль (убыток)26 712 96431 104 33923 046 400
Коммерческие расходы(3 205 390)(3 137 300)(2 374 807)
Управленческие расходы(3 390 204)(3 592 476)(3 734 579)
Прибыль (убыток) от продаж20 117 37024 374 56316 937 014
Доходы от участия в других организациях39 876317
Проценты к получению489 517398 549398 259
Проценты к уплате(255 172)(0)(0)
Прочие доходы2 453 3293 901 540962 544
Прочие расходы(3 435 145)(3 469 967)(3 543 370)
Прибыль (убыток) до налогообложения19 369 90225 214 56114 754 764
Текущий налог на прибыль(4 206 441)(5 278 482)(2 706 704)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(250 917)(258 239)(166 263)
Изменение отложенных налоговых обязательств111 058(32 526)(425 653)
Изменение отложенных налоговых активов(29 514)9 85715 141
Прочее(1 170)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)15 243 83519 913 41011 637 548

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------