Анализ финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Казаньоргсинтез»

ПАО «Казаньоргсинтез» – крупнейший отечественный производитель полимеров и сополимеров этилена, ведущее предприятие химической промышленности Российской Федерации, имеющее стратегическое значение для развития экономики Республики Татарстан и входящее в Группу компаний ТАИФ. Предприятие находится в Казани, столице Республики Татарстан. Основано в 1958 году. В 1963 году выпущена первая продукция – фенол и ацетон.

ПАО «Казаньоргсинтез» расположено на одной производственной площадке общей площадью 4,2 км2, имеет единую транспортную, энергетическую и телекоммуникационную инфраструктуру.

Производственная структура ПАО «Казаньоргсинтез»:

  • завод этилена;
  • завод полиэтилена высокого давления (ПВД);
  • завод по производству и переработке полиэтилена низкого давления (ПППНД);
  • завод бисфенола А, включая производство фенола и ацетона (БФА);
  • завод поликарбонатов (ПК);
  • завод органических продуктов и технических газов (ОП и ТГ);
  • завод по подготовке и проведению капитального ремонта (ППКР);
  • вспомогательные подразделения.

В настоящее время предприятием производятся этилен, полиэтилен, поликарбонат, полиэтиленовые трубы, бисфенол, фенол, ацетон, этиленгликоли, этаноламины и другие продукты органического синтеза. Ассортимент выпускаемой продукции включает более 170 наименований. Объем годового производства – 1,7 миллиона тонн. Продукция соответствует международным стандартам качества и экспортируется в 31 страну мира.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Казаньоргсинтез»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Казаньоргсинтез»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Казаньоргсинтез» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2547179242 284
Основные средства28 341 47730 089 54233 570 40841 626 912
Финансовые вложения25 48325 4833 481 4954 760 999
Отложенные налоговые активы207 724174 385139 933149 790
Прочие внеоборотные активы592 029617 974427 638625 394
Всего по разделу 129 166 96730 908 10137 620 39847 165 379
2. Оборотные активы
Запасы6 947 9938 090 5487 158 0887 675 112
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям150 739370 258226 85717 206
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты2 446 3889 226 8146 325 0303 841 851
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)14 676 6589 501 9201 728 0068 195 417
Денежные средства и денежные эквиваленты2 288 0562 716 36310 328 5536 959 730
Прочие оборотные активы269 533278 733444 499221 863
Всего по разделу 226 779 36730 184 63626 211 03326 911 179
Баланс55 946 33461 092 73763 831 43174 076 558
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 904 7101 904 7101 904 7101 904 710
Резервный капитал95 23595 23595 23595 235
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)33 190 97145 496 38751 657 23763 953 209
Всего по разделу 335 190 91647 496 33253 657 18265 953 154
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 901 6401 967 21300
Отложенные налоговые обязательства1 389 2551 438 8781 327 8201 360 346
Прочие обязательства01 034800
Итого по разделу 47 290 8953 407 1251 327 9001 360 346
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 560 6583 939 90900
Кредиторская задолженность6 041 7884 944 3638 109 2876 008 481
Доходы будущих периодов58000
Оценочные обязательства862 019734 350601 218655 012
Прочие обязательства0570 658135 84499 565
Всего по разделу 513 464 52310 189 2808 846 3496 763 058
Баланс55 946 33461 092 73763 831 43174 076 558

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг75 410 70172 003 21279 021 773
Себестоимость продукции, работ, услуг(43 294 862)(45 290 248)(47 917 434)
Валовая прибыль (убыток)32 115 83926 712 96431 104 339
Коммерческие расходы(2 454 286)(3 205 390)(3 137 300)
Управленческие расходы(3 133 424)(3 390 204)(3 523 734)
Прибыль (убыток) от продаж26 528 12920 117 37024 443 305
Доходы от участия в других организациях939 876
Проценты к получению1 470 708489 517398 549
Проценты к уплате(706 635)(255 172)(0)
Прочие доходы2 109 1972 453 3293 901 540
Прочие расходы(5 880 329)(3 435 145)(3 538 709)
Прибыль (убыток) до налогообложения23 521 07919 369 90225 214 561
Текущий налог на прибыль(5 268 260)(4 206 441)(5 278 482)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)647 006250 917(258 239)
Изменение отложенных налоговых обязательств(49 623)111 058(32 526)
Изменение отложенных налоговых активов(33 339)(29 514)9 857
Прочее(0)(1 170)(0)
Чистая прибыль (убыток)18 169 85715 243 83519 913 410

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------