Анализ финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Казаньоргсинтез»

ПАО «Казаньоргсинтез» – крупнейший отечественный производитель полимеров и сополимеров этилена, ведущее предприятие химической промышленности Российской Федерации, имеющее стратегическое значение для развития экономики Республики Татарстан и входящее в Группу компаний ТАИФ. Предприятие находится в Казани, столице Республики Татарстан. Основано в 1958 году. В 1963 году выпущена первая продукция – фенол и ацетон.

ПАО «Казаньоргсинтез» расположено на одной производственной площадке общей площадью 4,2 км2, имеет единую транспортную, энергетическую и телекоммуникационную инфраструктуру.

Производственная структура ПАО «Казаньоргсинтез»:

  • завод этилена;
  • завод полиэтилена высокого давления (ПВД);
  • завод по производству и переработке полиэтилена низкого давления (ПППНД);
  • завод бисфенола А, включая производство фенола и ацетона (БФА);
  • завод поликарбонатов (ПК);
  • завод органических продуктов и технических газов (ОП и ТГ);
  • завод по подготовке и проведению капитального ремонта (ППКР);
  • вспомогательные подразделения.

В настоящее время предприятием производятся этилен, полиэтилен, поликарбонат, полиэтиленовые трубы, бисфенол, фенол, ацетон, этиленгликоли, этаноламины и другие продукты органического синтеза. Ассортимент выпускаемой продукции включает более 170 наименований. Объем годового производства – 1,7 миллиона тонн. Продукция соответствует международным стандартам качества и экспортируется в 31 страну мира.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Казаньоргсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Казаньоргсинтез»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Казаньоргсинтез»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Казаньоргсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Казаньоргсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Казаньоргсинтез» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Казаньоргсинтез» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы9242 2844 1567 399
Основные средства35 200 80742 326 61849 809 93353 237 935
Финансовые вложения3 481 4954 760 99953 607577 396
Отложенные налоговые активы139 933149 790164 931174 405
Прочие внеоборотные активы427 638625 394713 980721 959
Всего по разделу 139 250 79747 865 08550 746 60754 719 094
2. Оборотные активы
Запасы7 158 0887 675 1128 258 4308 063 081
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям226 85717 2061 4485 898
краткосрочная дебиторская задолженность4 558 7873 042 5802 811 8602 585 376
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 728 0068 195 417542 2500
Денежные средства и денежные эквиваленты10 328 5536 959 7308 052 3697 686 863
Прочие оборотные активы9 5208 52617 20311 965
Всего по разделу 224 009 81125 898 57119 683 56018 353 183
Баланс63 260 60873 763 65670 430 16773 072 277
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 904 7101 904 7101 904 7101 904 710
Резервный капитал95 23595 23595 23595 235
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)51 657 23763 953 20961 664 53862 144 773
Всего по разделу 353 657 18265 953 15463 664 48364 144 718
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 327 8201 360 3461 785 9991 764 104
Прочие обязательства800010 638
Итого по разделу 41 327 9001 360 3461 785 9991 774 742
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность7 674 3085 795 1444 229 6756 347 600
Оценочные обязательства601 218655 012750 010805 217
Всего по разделу 58 275 5266 450 1564 979 6857 152 817
Баланс63 260 60873 763 65670 430 16773 072 277

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка79 021 77372 440 12662 793 057
Себестоимость(47 917 434)(49 393 726)(45 674 090)
Валовая прибыль (убыток)31 104 33923 046 40017 118 967
Коммерческие расходы(3 137 300)(2 374 807)(2 117 808)
Управленческие расходы(3 592 476)(3 734 579)(3 917 716)
Прибыль (убыток) от продаж24 374 56316 937 01411 083 443
Доходы от участия в других организациях9 876317722
Проценты к получению398 549398 259163 665
Прочие доходы3 901 540962 5442 207 941
Прочие расходы(3 469 967)(3 543 370)(2 530 786)
Прибыль (убыток) до налогообложения25 214 56114 754 76410 924 985
Текущий налог на прибыль(5 278 482)(3 117 216)(2 318 266)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(258 239)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(32 526)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов9 857(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)19 913 41011 637 5488 606 719

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------