Анализ финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «РОТ ФРОНТ»

ОАО «Рот Фронт» – одно из старейших и известнейших кондитерских предприятий страны. На протяжении почти двух столетий фабрика радует своих покупателей разнообразными кондитерскими изделиями. За это время из кустарной мастерской, в которой делали только карамель и помадку, она превратилась в крупнейшее кондитерское предприятие России.

Сегодня фабрика – перспективное развивающееся предприятие, сочетающее новейшие технологии и многолетние традиции производства. Производственные мощности постоянно обновляются и расширяются, дополняются современным оборудованием, позволяющим сократить ручной труд. В цехах предприятия изготавливается более 200 наименований сладких изделий. Ассортимент карамели, конфет, шоколада, вафель, драже и халвы постоянно пополняется новинками. Кондитеры предприятия не перестают удивлять потребителей оригинальными сладостями. Широко известны и популярны фирменные кондитерские изделия фабрики: «Батончики "РОТ ФРОНТ», «Грильяж в шоколаде», «Золотая нива», «Трюфели Экстра», «Коровка», «Осенний вальс», «Вечерний звон». Уникальными являются наборы конфет «Москва» и «Кремлевские». Всеми любима карамель торговой марки «РОТ ФРОНТ»: «Москвичка», «Москворецкая», «Птичье молоко», «Лимончики» и многие другие.

Продукция предприятия регулярно принимает участие в российских и международных кондитерских конкурсах. Высокое качество изделий подтверждено почетными медалями, призами и дипломами отечественных и зарубежных выставок. Руководство предприятия и Холдинга уделяет большое внимание социальным программам и заботе о своих сотрудниках.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Рот Фронт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Рот Фронт»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Рот Фронт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Рот Фронт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Рот Фронт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Рот Фронт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Рот Фронт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Рот Фронт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Рот Фронт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Рот Фронт»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Рот Фронт» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Рот Фронт»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Рот Фронт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Рот Фронт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Рот Фронт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы29 86732 64735 02437 490
Основные средства1 148 9951 889 5361 846 9601 986 670
Доходные вложения в материальные активы3 3442 4901 636783
Финансовые вложения6 563 3006 472 3436 668 5695 237 907
Отложенные налоговые активы31 630000
Прочие внеоборотные активы78 95264 56690 73369 523
Всего по разделу 17 856 0888 461 5828 642 9227 332 373
2. Оборотные активы
Запасы1 108 2901 219 6401 474 4601 843 801
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям14 47710 0288 2437 795
краткосрочная дебиторская задолженность2 448 1352 280 3601 018 9171 706 918
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)58 000600 400313 350574 422
Денежные средства и денежные эквиваленты129 44813 98017 43687 975
Прочие оборотные активы10 38320 02318 11714 247
Всего по разделу 23 768 7334 144 4312 850 5234 235 158
Баланс11 624 82112 606 01311 493 44511 567 531
3. Капитал и резервы
Уставный капитал151 556151 556151 556151 556
Переоценка внеоборотных активов33 99033 53133 53133 531
Добавочный капитал (без переоценки)1 018 1891 018 1891 018 1891 018 189
Резервный капитал20 21120 21120 21120 211
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 019 9397 903 8425 812 0285 512 509
Всего по разделу 39 243 8859 127 3297 035 5156 735 996
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства8 222479 878355 067299 560
Отложенные налоговые обязательства0116 693163 202135 697
Итого по разделу 48 222596 571518 269435 257
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0160 550186 457175 874
Кредиторская задолженность2 296 2102 606 7293 656 3564 116 608
Оценочные обязательства76 504114 83496 848103 796
Всего по разделу 52 372 7142 882 1133 939 6614 396 278
Баланс11 624 82112 606 01311 493 44511 567 531

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка11 008 47313 459 94514 823 211
Себестоимость(10 126 400)(12 326 542)(13 950 649)
Валовая прибыль (убыток)882 0731 133 403872 562
Коммерческие расходы(14 304)(85 259)(61 490)
Управленческие расходы(497 279)(560 252)(505 222)
Прибыль (убыток) от продаж370 490487 892305 850
Проценты к получению202 653159 091139 425
Проценты к уплате(642)(61 367)(32 273)
Прочие доходы1 038 3381 202 3342 659 167
Прочие расходы(1 479 460)(1 247 207)(2 641 733)
Прибыль (убыток) до налогообложения131 379540 743430 436
Текущий налог на прибыль(99 448)(126 177)(79 798)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9 445)(0)(0)
Прочее18 728(604)(162)
Чистая прибыль (убыток)41 214413 962350 476

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------