Анализ финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «РОТ ФРОНТ»

ОАО «Рот Фронт» – одно из старейших и известнейших кондитерских предприятий страны. На протяжении почти двух столетий фабрика радует своих покупателей разнообразными кондитерскими изделиями. За это время из кустарной мастерской, в которой делали только карамель и помадку, она превратилась в крупнейшее кондитерское предприятие России.

Сегодня фабрика – перспективное развивающееся предприятие, сочетающее новейшие технологии и многолетние традиции производства. Производственные мощности постоянно обновляются и расширяются, дополняются современным оборудованием, позволяющим сократить ручной труд. В цехах предприятия изготавливается более 200 наименований сладких изделий. Ассортимент карамели, конфет, шоколада, вафель, драже и халвы постоянно пополняется новинками. Кондитеры предприятия не перестают удивлять потребителей оригинальными сладостями. Широко известны и популярны фирменные кондитерские изделия фабрики: «Батончики "РОТ ФРОНТ», «Грильяж в шоколаде», «Золотая нива», «Трюфели Экстра», «Коровка», «Осенний вальс», «Вечерний звон». Уникальными являются наборы конфет «Москва» и «Кремлевские». Всеми любима карамель торговой марки «РОТ ФРОНТ»: «Москвичка», «Москворецкая», «Птичье молоко», «Лимончики» и многие другие.

Продукция предприятия регулярно принимает участие в российских и международных кондитерских конкурсах. Высокое качество изделий подтверждено почетными медалями, призами и дипломами отечественных и зарубежных выставок. Руководство предприятия и Холдинга уделяет большое внимание социальным программам и заботе о своих сотрудниках.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «РОТ ФРОНТ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «РОТ ФРОНТ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «РОТ ФРОНТ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «РОТ ФРОНТ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «РОТ ФРОНТ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «РОТ ФРОНТ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «РОТ ФРОНТ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «РОТ ФРОНТ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «РОТ ФРОНТ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «РОТ ФРОНТ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «РОТ ФРОНТ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «РОТ ФРОНТ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7 55826 84429 86732 647
Основные средства1 447 5641 279 1281 148 9951 889 536
Доходные вложения в материальные активы04 1973 3442 490
Финансовые вложения5 092 2726 029 7246 563 3006 472 343
Отложенные налоговые активы046 46531 63041 076
Прочие внеоборотные активы100 975118 92478 95264 566
Всего по разделу 16 648 3697 505 2827 856 0888 502 658
2. Оборотные активы
Запасы1 149 9411 119 7291 108 2901 219 640
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям5 3502 89614 47710 028
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты3 051 3172 406 2302 448 1352 280 360
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 298 135735 80058 000600 400
Денежные средства и денежные эквиваленты24 355151 460129 44813 980
Прочие оборотные активы8 7575 95510 38320 023
Всего по разделу 25 537 8554 422 0703 768 7334 144 431
Баланс12 186 22411 927 35211 624 82112 647 089
3. Капитал и резервы
Уставный капитал151 556151 556151 556151 556
Переоценка внеоборотных активов33 99033 99033 99033 531
Добавочный капитал (без переоценки)1 018 1891 018 1891 018 1891 018 189
Резервный капитал20 21120 21120 21120 211
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 822 1977 117 7408 019 9398 061 611
Всего по разделу 38 046 1438 341 6869 243 8859 285 098
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства008 222479 878
Отложенные налоговые обязательства598000
Итого по разделу 459808 222479 878
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства000160 550
Кредиторская задолженность4 072 5073 516 4662 296 2102 606 729
Оценочные обязательства66 97669 20076 504114 834
Всего по разделу 54 139 4833 585 6662 372 7142 882 113
Баланс12 186 22411 927 35211 624 82112 647 089

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка11 800 36711 070 67811 008 473
Себестоимость(11 076 309)(9 537 368)(10 126 400)
Валовая прибыль (убыток)724 0581 533 310882 073
Коммерческие расходы(69 108)(51 234)(14 304)
Управленческие расходы(516 165)(487 760)(497 279)
Прибыль (убыток) от продаж138 785994 316370 490
Доходы от участия в других организациях24541(0)
Проценты к получению216 539178 106202 653
Проценты к уплате(0)(222)(642)
Прочие доходы3 334 8521 991 2411 038 338
Прочие расходы(3 319 104)(2 050 974)(1 479 460)
Прибыль (убыток) до налогообложения371 3171 112 508131 379
Текущий налог на прибыль(122 365)(195 313)(99 448)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)11 00027 88563 727
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(14 834)9 445
Изменение отложенных налоговых активов47 063(0)(0)
Прочее(472)(162)(162)
Чистая прибыль (убыток)295 543902 19941 214

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------