Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (ИНН 6320005915)
- Анализ финансового состояния АО «Молоко» (ИНН 2901017211)
- Анализ финансового состояния АО Московский металлургический завод «Серп и Молот» (АО «СиМ СТ») (ИНН 7722024564)
- Анализ финансового состояния ООО «Остин» (ИНН 7728551510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Распадская» (ИНН 4214002316)
Анализ финансового состояния ОАО «РОТ ФРОНТ» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «РОТ ФРОНТ»
ОАО «Рот Фронт» – одно из старейших и известнейших кондитерских предприятий страны. На протяжении почти двух столетий фабрика радует своих покупателей разнообразными кондитерскими изделиями. За это время из кустарной мастерской, в которой делали только карамель и помадку, она превратилась в крупнейшее кондитерское предприятие России.
Сегодня фабрика – перспективное развивающееся предприятие, сочетающее новейшие технологии и многолетние традиции производства. Производственные мощности постоянно обновляются и расширяются, дополняются современным оборудованием, позволяющим сократить ручной труд. В цехах предприятия изготавливается более 200 наименований сладких изделий. Ассортимент карамели, конфет, шоколада, вафель, драже и халвы постоянно пополняется новинками. Кондитеры предприятия не перестают удивлять потребителей оригинальными сладостями. Широко известны и популярны фирменные кондитерские изделия фабрики: «Батончики "РОТ ФРОНТ», «Грильяж в шоколаде», «Золотая нива», «Трюфели Экстра», «Коровка», «Осенний вальс», «Вечерний звон». Уникальными являются наборы конфет «Москва» и «Кремлевские». Всеми любима карамель торговой марки «РОТ ФРОНТ»: «Москвичка», «Москворецкая», «Птичье молоко», «Лимончики» и многие другие.
Продукция предприятия регулярно принимает участие в российских и международных кондитерских конкурсах. Высокое качество изделий подтверждено почетными медалями, призами и дипломами отечественных и зарубежных выставок. Руководство предприятия и Холдинга уделяет большое внимание социальным программам и заботе о своих сотрудниках.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Рот Фронт»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Рот Фронт»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Рот Фронт»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Рот Фронт»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Рот Фронт» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Рот Фронт» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Рот Фронт»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Рот Фронт»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Рот Фронт»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Рот Фронт»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Рот Фронт» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Рот Фронт»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Рот Фронт»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Рот Фронт» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Рот Фронт» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Рот Фронт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Рот Фронт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 29 867 | 32 647 | 35 024 | 37 490 |
Основные средства | 1 148 995 | 1 889 536 | 1 846 960 | 1 986 670 |
Доходные вложения в материальные активы | 3 344 | 2 490 | 1 636 | 783 |
Финансовые вложения | 6 563 300 | 6 472 343 | 6 668 569 | 5 237 907 |
Отложенные налоговые активы | 31 630 | 0 | 0 | 0 |
Прочие внеоборотные активы | 78 952 | 64 566 | 90 733 | 69 523 |
Всего по разделу 1 | 7 856 088 | 8 461 582 | 8 642 922 | 7 332 373 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 108 290 | 1 219 640 | 1 474 460 | 1 843 801 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 14 477 | 10 028 | 8 243 | 7 795 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 448 135 | 2 280 360 | 1 018 917 | 1 706 918 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 58 000 | 600 400 | 313 350 | 574 422 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 129 448 | 13 980 | 17 436 | 87 975 |
Прочие оборотные активы | 10 383 | 20 023 | 18 117 | 14 247 |
Всего по разделу 2 | 3 768 733 | 4 144 431 | 2 850 523 | 4 235 158 |
Баланс | 11 624 821 | 12 606 013 | 11 493 445 | 11 567 531 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 151 556 | 151 556 | 151 556 | 151 556 |
Переоценка внеоборотных активов | 33 990 | 33 531 | 33 531 | 33 531 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 018 189 | 1 018 189 | 1 018 189 | 1 018 189 |
Резервный капитал | 20 211 | 20 211 | 20 211 | 20 211 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 8 019 939 | 7 903 842 | 5 812 028 | 5 512 509 |
Всего по разделу 3 | 9 243 885 | 9 127 329 | 7 035 515 | 6 735 996 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 8 222 | 479 878 | 355 067 | 299 560 |
Отложенные налоговые обязательства | 0 | 116 693 | 163 202 | 135 697 |
Итого по разделу 4 | 8 222 | 596 571 | 518 269 | 435 257 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 160 550 | 186 457 | 175 874 |
Кредиторская задолженность | 2 296 210 | 2 606 729 | 3 656 356 | 4 116 608 |
Оценочные обязательства | 76 504 | 114 834 | 96 848 | 103 796 |
Всего по разделу 5 | 2 372 714 | 2 882 113 | 3 939 661 | 4 396 278 |
Баланс | 11 624 821 | 12 606 013 | 11 493 445 | 11 567 531 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 11 008 473 | 13 459 945 | 14 823 211 |
Себестоимость | (10 126 400) | (12 326 542) | (13 950 649) |
Валовая прибыль (убыток) | 882 073 | 1 133 403 | 872 562 |
Коммерческие расходы | (14 304) | (85 259) | (61 490) |
Управленческие расходы | (497 279) | (560 252) | (505 222) |
Прибыль (убыток) от продаж | 370 490 | 487 892 | 305 850 |
Проценты к получению | 202 653 | 159 091 | 139 425 |
Проценты к уплате | (642) | (61 367) | (32 273) |
Прочие доходы | 1 038 338 | 1 202 334 | 2 659 167 |
Прочие расходы | (1 479 460) | (1 247 207) | (2 641 733) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 131 379 | 540 743 | 430 436 |
Текущий налог на прибыль | (99 448) | (126 177) | (79 798) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (9 445) | (0) | (0) |
Прочее | 18 728 | (604) | (162) |
Чистая прибыль (убыток) | 41 214 | 413 962 | 350 476 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------