Анализ финансового состояния АО «АТЭК» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АТЭК»

АО «АТЭК» – крупное развитое предприятие со своей инфраструктурой. 8 линейных эксплуатационных районов – это основа. Для продуктивной работы этих районов создан ряд служб: аварийно-диспетчерская, ремонтная, газовая, автотранспортная, тепловой автоматики и измерений, химического контроля, электриков, группа наладчиков-теплотехников.

Основной целью общества является получение прибыли.

Основными видами деятельности общества являются:

  • производство, приобретение, передача, распределение и реализация тепловой энергии;
  • эксплуатация объектов котлонадзора (эксплуатация паровых и водогрейных котлов, трубопроводов пара и горячей воды);
  • монтаж, пусконаладка объектов котлонадзора: пусконаладочные работы на паровых и водогрейных котлах, в том числе работающих на газовом топливе и вспомогательном оборудовании котельной; пусконаладочные работы на системах защиты и приборах безопасности для паровых и водогрейных котлов, работающих на твердом, жидком и газообразном топливе, в том числе при ремонте и эксплуатации;
  • ремонт объектов котлонадзора: реконструкция, модернизация и капитальный ремонт котлов, трубопроводов пара и горячей воды;
  • изготовление объектов котлонадзора: изготовление элементов паровых и водогрейных котлов с давлением свыше 0,7 кг/см2 и элементов трубопроводов IV категории;
  • выполнение пусконаладочных работ по теплотехнике, КИП и А, ХВО;
  • обеспечение работоспособности электрических и тепловых сетей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АТЭК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АТЭК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АТЭК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АТЭК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АТЭК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АТЭК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АТЭК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АТЭК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АТЭК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АТЭК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АТЭК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АТЭК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АТЭК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «АТЭК» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АТЭК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АТЭК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «АТЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АТЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «АТЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «АТЭК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «АТЭК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «АТЭК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы000320
Основные средства3 1483 4763 8575 750
Отложенные налоговые активы8 5078 62511 28812 513
Прочие внеоборотные активы1 8381 83213 3885 372
Всего по разделу 113 49313 93328 53323 955
2. Оборотные активы
Запасы79 89847 54727 13932 842
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям822239241
краткосрочная дебиторская задолженность133 176125 901447 9101 016 498
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)928 000284 000135 5000
Денежные средства и денежные эквиваленты28 487127 934162 02266 163
Прочие оборотные активы1138005 71210 198
Всего по разделу 21 169 756586 204778 3221 125 942
Баланс1 183 249600 137806 8551 149 897
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10067 10067 10067 100
Добавочный капитал (без переоценки)0-2229311 135
Резервный капитал553 3553 355
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)367 130463 053522 344809 370
Всего по разделу 3367 235530 136593 092890 960
4. Долгосрочные обязательства
Прочие обязательства02481 786645
Итого по разделу 402481 786645
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность770 69227 236155 307200 583
Оценочные обязательства45 32242 51756 67057 709
Всего по разделу 5816 01469 753211 977258 292
Баланс1 183 249600 137806 8551 149 897

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка531 893863 4661 170 841
Себестоимость(285 579)(501 028)(609 383)
Валовая прибыль (убыток)246 314362 438561 458
Управленческие расходы(100 082)(133 670)(142 170)
Прибыль (убыток) от продаж146 232228 768419 288
Проценты к получению52 7369 9954 055
Проценты к уплате(0)(0)(97)
Прочие доходы20 22458 44010 160
Прочие расходы(15 198)(12 475)(73 433)
Прибыль (убыток) до налогообложения203 994284 728359 973
Текущий налог на прибыль(41 188)(59 158)(72 947)
Изменение отложенных налоговых обязательств591(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(473)(0)(0)
Прочее(1)(6)(0)
Чистая прибыль (убыток)162 923225 564287 026

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------