Анализ финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МРСК Сибири»

ПАО «МРСК Сибири» является одной из самых крупных компаний в Сибирском федеральном округе. В состав Компании входит 8 филиалов. В филиалах действуют 192 района электрических сетей (РЭС), 28 производственных отделений. Кроме того, под управлением МРСК Сибири находится АО «Тываэнерго» (дочернее общество) (4 РЭС).

ПАО «МРСК Сибири» осуществляет следующие регулируемые виды деятельности:

  • услуги по передаче электрической энергии;
  • услуги по технологическому присоединению потребителей к электрическим сетям.

ПАО «МРСК Сибири» обеспечивает работу промышленности Сибирского федерального округа, представленную крупнейшими предприятиями черной и цветной металлургии, тяжелого и точного машиностроения, горнодобывающей и транспортной отраслей.

ПАО «МРСК Сибири» осуществляет передачу и распределение электроэнергии на территории Сибирского федерального округа. Это республики Алтай, Бурятия, Хакасия, Тыва, Алтайский, Забайкальский, Красноярский края, Кемеровская и Омская области. Территория присутствия Компании превышает 1,93 млн квадратных километров. Ежедневно Общество обеспечивает энергией почти 12 млн человек.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Сибири» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Сибири» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Сибири»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Сибири»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Сибири»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Сибири»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Сибири»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «МРСК Сибири» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы576 710486 758389 405414 155
Результаты исследований и разработок11 84435 30887 072104 611
Основные средства48 518 69751 333 09058 901 05962 829 687
Доходные вложения в материальные активы3603193 9653 530
Финансовые вложения324 316318 808172 260108 406
Отложенные налоговые активы1 351 1991 728 2821 992 6162 280 248
Прочие внеоборотные активы653 927530 726454 938695 493
Всего по разделу 151 437 05354 433 29162 001 31566 436 130
2. Оборотные активы
Запасы2 405 1772 052 1311 607 4481 323 982
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22 41138 12740 50430 141
краткосрочная дебиторская задолженность15 574 17013 037 14811 116 09810 299 091
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000308 514
Денежные средства и денежные эквиваленты179 665855 215117 245125 421
Прочие оборотные активы443 577800 002381 226411 211
Всего по разделу 219 201 54318 703 87516 677 09215 669 080
Баланс70 638 59673 137 16678 678 40782 105 210
3. Капитал и резервы
Уставный капитал9 988 6199 988 6199 988 6199 988 619
Добавочный капитал (без переоценки)23 179 70023 179 70023 179 70023 179 700
Резервный капитал123 762123 762168 969211 383
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(5 482 018)(4 577 872)(4 143 918)(5 315 376)
Всего по разделу 327 810 06328 714 20929 193 37028 064 326
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства16 751 70025 469 51121 169 93625 300 740
Отложенные налоговые обязательства2 659 6272 967 7293 434 3493 676 616
Прочие обязательства352 041344 31388 498551 717
Итого по разделу 419 763 36828 781 55324 692 78329 529 073
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 558 1403 484 08510 575 27110 177 169
Кредиторская задолженность13 412 1619 300 96911 738 57811 519 175
Доходы будущих периодов00047 979
Оценочные обязательства3 072 6722 797 5272 437 0522 717 333
Прочие обязательства22 19258 82341 35350 155
Всего по разделу 523 065 16515 641 40424 792 25424 511 811
Баланс70 638 59673 137 16678 678 40782 105 210

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка51 847 98855 628 63457 491 392
Себестоимость(43 159 974)(46 654 390)(48 607 248)
Валовая прибыль (убыток)8 688 0148 974 2448 884 144
Коммерческие расходы(45 162)(238 101)(257 622)
Управленческие расходы(3 477 129)(3 486 953)(3 799 240)
Прибыль (убыток) от продаж5 165 7235 249 1904 827 282
Доходы от участия в других организациях3 5503 9283 695
Проценты к получению48 07447 45129 656
Проценты к уплате(1 996 995)(2 015 670)(2 386 538)
Прочие доходы9 205 6805 024 3603 723 435
Прочие расходы(11 164 656)(6 759 789)(6 872 245)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 261 3761 549 470(674 715)
Текущий налог на прибыль(765 886)(641 988)(186 279)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)321 189470 314273 906
Изменение отложенных налоговых обязательств(331 719)(466 960)(259 107)
Изменение отложенных налоговых активов524 141328 740305 423
Прочее216 23479 01177 886
Чистая прибыль (убыток)904 146848 273(736 792)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------