Анализ финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «МРСК Сибири»

ПАО «МРСК Сибири» является одной из самых крупных компаний в Сибирском федеральном округе. В состав Компании входит 8 филиалов. В филиалах действуют 192 района электрических сетей (РЭС), 28 производственных отделений. Кроме того, под управлением МРСК Сибири находится АО «Тываэнерго» (дочернее общество) (4 РЭС).

ПАО «МРСК Сибири» осуществляет следующие регулируемые виды деятельности:

• услуги по передаче электрической энергии;
• услуги по технологическому присоединению потребителей к электрическим сетям.

ПАО «МРСК Сибири» обеспечивает работу промышленности Сибирского федерального округа, представленную крупнейшими предприятиями черной и цветной металлургии, тяжелого и точного машиностроения, горнодобывающей и транспортной отраслей.

ПАО «МРСК Сибири» осуществляет передачу и распределение электроэнергии на территории Сибирского федерального округа. Это республики Алтай, Бурятия, Хакасия, Тыва, Алтайский, Забайкальский, Красноярский края, Кемеровская и Омская области. Территория присутствия Компании превышает 1,93 млн квадратных километров. Ежедневно Общество обеспечивает энергией почти 12 млн человек.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Сибири» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МРСК Сибири» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МРСК Сибири»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «МРСК Сибири»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «МРСК Сибири»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МРСК Сибири»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МРСК Сибири»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МРСК Сибири»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МРСК Сибири» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «МРСК Сибири» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «МРСК Сибири» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)