Анализ финансового состояния ПАО «Мостотрест» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Мостотрест»

ПАО «Мостотрест» – первый в России интегрированный диверсифицированный холдинг, оказывающий полный спектр услуг в инфраструктурном строительстве, ведущая компания Российской Федерации на рынке строительства транспортной инфраструктуры по объему выручки в части работ, выполненных своими силами, по данным независимого отраслевого консультанта EMBS Group.

ПАО «Мостотрест» специализируется на строительстве и реконструкции автодорожных, железнодорожных и городских мостов, дорог, а также других инженерных сооружений; оказании сервисных услуг по эксплуатации, содержанию и ремонту автомобильных дорог и мостов; инвестировании в инфраструктурные проекты.

ПАО «Мостотрест» входит в состав Международной ассоциации по мостам и конструкциям (IABSE) и Европейской федерации строительных подрядчиков (EFFC).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Мостотрест»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Мостотрест»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Мостотрест»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Мостотрест»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Мостотрест» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Мостотрест» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Мостотрест»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Мостотрест»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Мостотрест»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Мостотрест»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Мостотрест» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Мостотрест»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Мостотрест»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мостотрест» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Мостотрест» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Мостотрест» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Мостотрест» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Мостотрест» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Мостотрест» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 6361 5441 7300
Результаты исследований и разработок7 33835 89275 8340
Основные средства5 171 7504 259 0933 978 811257 815
Доходные вложения в материальные активы6 6046 3466 0880
Финансовые вложения13 301 48412 786 17912 758 412461 477
Отложенные налоговые активы8 961 9856 533 0936 833 1092 180 094
Прочие внеоборотные активы443 914324 269275 199125 531
Всего по разделу 127 894 71123 946 41623 929 1833 024 917
2. Оборотные активы
Запасы18 868 47810 320 9538 906 27253 618
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям857 65920 10036 8873 025
краткосрочная дебиторская задолженность72 652 18349 535 13451 284 34212 190 516
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)16 350 42423 075 84416 085 5732 720 570
Денежные средства и денежные эквиваленты6 270 67334 585 07956 655 3941 074 591
Прочие оборотные активы8 1329 526151 15113 895
Всего по разделу 2115 007 549117 546 636133 119 61916 056 215
Баланс142 902 260141 493 052157 048 80219 081 132
3. Капитал и резервы
Уставный капитал39 51039 51039 51039 510
Переоценка внеоборотных активов96 50486 48179 5080
Добавочный капитал (без переоценки)6 554 6286 554 6286 554 6280
Резервный капитал9 8779 8779 8770
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)12 643 23013 869 89915 610 4242 592 710
Всего по разделу 319 343 74920 560 39522 293 9472 632 220
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства10 000 0005 000 00053 403 6062 603 606
Отложенные налоговые обязательства5 343 321931 1341 279 896155 884
Прочие обязательства15 878 58619 154 16617 091 1521 335 605
Итого по разделу 431 221 90725 085 30071 774 6544 095 095
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства21 951 59437 077 58517 857 7395 673 827
Кредиторская задолженность66 291 58355 201 67440 602 0136 257 070
Доходы будущих периодов90 30179 4751 349 247255
Оценочные обязательства3 378 8443 318 9312 982 219235 412
Прочие обязательства624 282169 692188 983187 253
Всего по разделу 592 336 60495 847 35762 980 20112 353 817
Баланс142 902 260141 493 052157 048 80219 081 132

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка133 320 53777 298 24565 737 990
Себестоимость(121 251 632)(69 585 101)(57 055 519)
Валовая прибыль (убыток)12 068 9057 713 1448 682 471
Коммерческие расходы(38 048)(16 825)(7 506)
Управленческие расходы(7 081 520)(7 124 014)(5 358 237)
Прибыль (убыток) от продаж4 949 337572 3053 316 728
Доходы от участия в других организациях416 6042 622 99099 315
Проценты к получению5 190 1075 740 2202 649 788
Проценты к уплате(6 945 953)(6 494 104)(4 681 010)
Прочие доходы5 016 5353 075 9171 979 650
Прочие расходы(6 111 262)(3 736 987)(2 728 625)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 515 3681 780 341635 846
Текущий налог на прибыль(467 536)(48 457)(734 528)
Прочее(147 991)244(1 887 624)
Чистая прибыль (убыток)1 899 8411 732 128(1 986 306)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------