Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО «Булгарнефть» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Булгарнефть»
АО «Булгарнефть» — одна из малых нефтяных компаний Республики Татарстан. Штаб-квартира компании расположена в г. Альметьевск.
АО «Булгарнефть» имеет лицензии на геологическое изучение и добычу нефти и газа на Западно-Сотниковском, Искринском и Шийском нефтяных месторождениях, расположенных на территории Черемшанского и Мамадышского районов Республики Татарстан. На 1 января 2011 года извлекаемые запасы по всем трём месторождениям составляли 5,5 миллионов тонн нефти. При этом выработанность запасов составляет 28%.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булгарнефть»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булгарнефть»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Булгарнефть»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Булгарнефть»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булгарнефть» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булгарнефть» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Булгарнефть»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Булгарнефть»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Булгарнефть»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Булгарнефть»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Булгарнефть» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Булгарнефть»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Булгарнефть»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Булгарнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Булгарнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Булгарнефть» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Булгарнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 442 585 | 544 852 | 888 144 | 900 783 |
Отложенные налоговые активы | 13 628 | 13 999 | 14 339 | 14 082 |
Прочие внеоборотные активы | 9 683 | 18 977 | 33 971 | 48 260 |
Всего по разделу 1 | 465 896 | 577 828 | 936 454 | 963 125 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 58 998 | 64 715 | 71 824 | 78 173 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 6 | 4 | 1 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 302 003 | 345 087 | 284 429 | 364 910 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 586 391 | 563 470 | 550 552 | 292 585 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 10 252 | 1 600 | 8 231 | 59 |
Прочие оборотные активы | 69 679 | 1 474 | 41 676 | 10 673 |
Всего по разделу 2 | 1 027 323 | 976 352 | 956 716 | 746 401 |
Баланс | 1 493 219 | 1 554 180 | 1 893 170 | 1 709 526 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 317 | 317 | 317 | 317 |
Переоценка внеоборотных активов | 10 842 | 10 842 | 10 842 | 10 842 |
Резервный капитал | 48 | 48 | 48 | 48 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 193 120 | 1 188 572 | 1 457 605 | 1 221 787 |
Всего по разделу 3 | 1 204 327 | 1 199 779 | 1 468 812 | 1 232 994 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 25 155 | 31 236 | 50 243 | 53 932 |
Итого по разделу 4 | 25 155 | 31 236 | 50 243 | 53 932 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 221 742 | 279 935 | 336 804 | 380 844 |
Оценочные обязательства | 41 995 | 43 230 | 37 311 | 41 756 |
Всего по разделу 5 | 263 737 | 323 165 | 374 115 | 422 600 |
Баланс | 1 493 219 | 1 554 180 | 1 893 170 | 1 709 526 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 2 496 077 | 3 454 493 | 3 373 584 |
Себестоимость | (2 094 711) | (2 752 365) | (2 969 946) |
Валовая прибыль (убыток) | 401 366 | 702 128 | 403 638 |
Коммерческие расходы | (12 239) | (14 100) | (13 791) |
Прибыль (убыток) от продаж | 389 127 | 688 028 | 389 847 |
Проценты к получению | 19 413 | 13 743 | 13 673 |
Прочие доходы | 38 006 | 198 778 | 260 390 |
Прочие расходы | (91 406) | (129 170) | (350 458) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 355 140 | 771 379 | 313 452 |
Текущий налог на прибыль | (65 993) | (135 327) | (60 152) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (6 081) | (19 007) | (3 689) |
Изменение отложенных налоговых активов | 371 | 340 | (257) |
Прочее | 972 | (699) | (325) |
Чистая прибыль (убыток) | 284 409 | 616 686 | 249 029 |