Анализ финансового состояния АО «Булгарнефть» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Булгарнефть»

АО «Булгарнефть» — одна из малых нефтяных компаний Республики Татарстан. Штаб-квартира компании расположена в г. Альметьевск.

АО «Булгарнефть» имеет лицензии на геологическое изучение и добычу нефти и газа на Западно-Сотниковском, Искринском и Шийском нефтяных месторождениях, расположенных на территории Черемшанского и Мамадышского районов Республики Татарстан. На 1 января 2011 года извлекаемые запасы по всем трём месторождениям составляли 5,5 миллионов тонн нефти. При этом выработанность запасов составляет 28%.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булгарнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Булгарнефть»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Булгарнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Булгарнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булгарнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Булгарнефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Булгарнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Булгарнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Булгарнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Булгарнефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Булгарнефть» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Булгарнефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Булгарнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Булгарнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Булгарнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Булгарнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Булгарнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Булгарнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Булгарнефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства442 585544 852888 144900 783
Отложенные налоговые активы13 62813 99914 33914 082
Прочие внеоборотные активы9 68318 97733 97148 260
Всего по разделу 1465 896577 828936 454963 125
2. Оборотные активы
Запасы58 99864 71571 82478 173
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0641
краткосрочная дебиторская задолженность302 003345 087284 429364 910
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)586 391563 470550 552292 585
Денежные средства и денежные эквиваленты10 2521 6008 23159
Прочие оборотные активы69 6791 47441 67610 673
Всего по разделу 21 027 323976 352956 716746 401
Баланс1 493 2191 554 1801 893 1701 709 526
3. Капитал и резервы
Уставный капитал317317317317
Переоценка внеоборотных активов10 84210 84210 84210 842
Резервный капитал48484848
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 193 1201 188 5721 457 6051 221 787
Всего по разделу 31 204 3271 199 7791 468 8121 232 994
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства25 15531 23650 24353 932
Итого по разделу 425 15531 23650 24353 932
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность221 742279 935336 804380 844
Оценочные обязательства41 99543 23037 31141 756
Всего по разделу 5263 737323 165374 115422 600
Баланс1 493 2191 554 1801 893 1701 709 526

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 496 0773 454 4933 373 584
Себестоимость(2 094 711)(2 752 365)(2 969 946)
Валовая прибыль (убыток)401 366702 128403 638
Коммерческие расходы(12 239)(14 100)(13 791)
Прибыль (убыток) от продаж389 127688 028389 847
Проценты к получению19 41313 74313 673
Прочие доходы38 006198 778260 390
Прочие расходы(91 406)(129 170)(350 458)
Прибыль (убыток) до налогообложения355 140771 379313 452
Текущий налог на прибыль(65 993)(135 327)(60 152)
Изменение отложенных налоговых обязательств(6 081)(19 007)(3 689)
Изменение отложенных налоговых активов371340(257)
Прочее972(699)(325)
Чистая прибыль (убыток)284 409616 686249 029

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------