Анализ финансового состояния ПАО «ДИОД» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ДИОД»

С 1992 года компания «ДИОД» занимается выпуском товаров для сохранения здоровья. Основные направления деятельности компании – это разработка и выпуск инновационных лекарственных средств на основе природного сырья, биологически активных добавок, лечебной косметики, медицинской техники.

ДИОД является одним из ведущих лидеров на Российском рынке по объему продаж нелекарственных препаратов природного происхождения. Мы дорожим репутацией отечественного производителя, который несет социальную ответственность перед обществом. Наша задача – сделать так, чтобы любой гражданин России смог себе позволить приобрести препараты, необходимые для сохранения и укрепления своего здоровья. И чтобы каждый, кто желает заботиться о своем здоровье, имел такую возможность.

Сегодня политика компании основана на удовлетворении потребностей, связанных с улучшением здоровья людей. А огромная научная работа с привлечением крупнейших Научно-исследовательских институтов и клиник России является гарантией качества и эффективности товаров, производимых компанией ДИОД.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИОД»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ДИОД»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ДИОД» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ДИОД»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ДИОД»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИОД» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ДИОД» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ДИОД»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ДИОД»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ДИОД»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ДИОД»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ДИОД» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ДИОД»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ДИОД»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ДИОД» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИОД» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИОД» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ДИОД» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ДИОД» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «ДИОД» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы30 77625 8643 1261 525
Результаты исследований и разработок138 665131 295108 78456 023
Основные средства20 66618 91117 30617 245
Финансовые вложения512 794513 507513 507469 037
Отложенные налоговые активы1 8562 8774 2104 131
Прочие внеоборотные активы2 193600
Всего по разделу 1706 950692 460646 933547 961
2. Оборотные активы
Запасы549 286439 154422 753383 850
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям148738282
краткосрочная дебиторская задолженность351 935386 881424 098390 849
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)82328 91133 732113 796
Денежные средства и денежные эквиваленты192602 552353
Прочие оборотные активы40178534
Всего по разделу 2902 424855 096883 302888 964
Баланс1 609 3741 547 5561 530 2351 436 925
3. Капитал и резервы
Уставный капитал915915915915
Переоценка внеоборотных активов2 5002 5002 5002 500
Резервный капитал46464646
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 512 3471 458 5241 430 1381 371 022
Всего по разделу 31 515 8081 461 9851 433 5991 374 483
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства48369
Итого по разделу 448369
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства025 57535 1913 241
Кредиторская задолженность87 52648 91643 51641 868
Оценочные обязательства5 99211 07717 92317 324
Всего по разделу 593 51885 56896 63062 433
Баланс1 609 3741 547 5561 530 2351 436 925

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка435 308392 487409 785
Себестоимость(335 313)(248 486)(264 172)
Валовая прибыль (убыток)99 995144 001145 613
Коммерческие расходы(19 833)(5 544)(5 722)
Управленческие расходы(94 252)(103 448)(93 123)
Прибыль (убыток) от продаж(14 090)35 00946 768
Доходы от участия в других организациях(0)400(0)
Проценты к получению12 8734 8109 358
Проценты к уплате(2 730)(3 822)(1 841)
Прочие доходы47 34413 30412 545
Прочие расходы(57 189)(31 148)(81 351)
Прибыль (убыток) до налогообложения(13 792)18 553(14 521)
Текущий налог на прибыль(1 753)(7 518)(5 187)
Изменение отложенных налоговых обязательств46(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов1 021(0)(0)
Прочее(0)(77)(65)
Чистая прибыль (убыток)(14 478)10 958(19 773)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------