Анализ финансового состояния ПАО «Дорисс» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Дорисс»

Открытое акционерное общество по строительству дорог, инженерных сетей и сооружений «ДОРИСС» - динамично развивающееся предприятие не только в Чувашии, но и в России.

Основными видами его деятельности являются:

  • строительство автомобильных дорог любой категории;
  • реконструкция и капитальный ремонт автомобильных дорог по технологии холодной и горячей регенерации с применением современной техники;
  • строительство инженерных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения;
  • строительство жилых домов, коттеджей, промышленных зданий и сооружений;
  • благоустройство жилых микрорайонов, зданий и сооружений;
  • строительство подъездных и внутриплощадочных железнодорожных путей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорисс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Дорисс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Дорисс» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Дорисс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Дорисс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорисс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Дорисс» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Дорисс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Дорисс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Дорисс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Дорисс»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Дорисс»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Дорисс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорисс» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Дорисс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорисс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорисс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Дорисс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Дорисс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Дорисс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы99999999
Основные средства870 575757 672751 728781 442
Финансовые вложения30 60631 41323 49018 490
Отложенные налоговые активы19 69029 98417 84613 439
Всего по разделу 1920 970819 168793 163813 470
2. Оборотные активы
Запасы586 271800 365906 670829 662
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям452252923 899
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты1 190 5361 206 8091 268 851779 509
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)72 4335 6338560
Денежные средства и денежные эквиваленты8 34089 28690 8116 696
Прочие оборотные активы9 012000
Всего по разделу 21 866 6372 102 3182 267 4801 619 766
Баланс2 787 6072 921 4863 060 6432 433 236
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 6282 6282 6282 628
Переоценка внеоборотных активов306 583317 440513 818487 963
Добавочный капитал (без переоценки)199 148199 148959959
Резервный капитал235235235235
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)588 481546 783507 963509 241
Всего по разделу 31 097 0751 066 2341 025 6031 001 026
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства287 473234 10500
Отложенные налоговые обязательства30 17961 06223 67617 639
Прочие обязательства105 7607 78312 87840 028
Итого по разделу 4423 412302 95036 55457 667
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства415 394867 569926 617703 530
Кредиторская задолженность782 515650 0461 034 093631 108
Доходы будущих периодов0002
Оценочные обязательства68 28634 68737 77639 903
Прочие обязательства925000
Всего по разделу 51 267 1201 552 3021 998 4861 374 543
Баланс2 787 6072 921 4863 060 6432 433 236

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка2 426 1693 195 9053 535 488
Себестоимость(2 220 560)(3 024 122)(3 427 862)
Валовая прибыль (убыток)205 609171 783107 626
Прибыль (убыток) от продаж205 609171 783107 626
Доходы от участия в других организациях283233(0)
Проценты к получению1 0711 291584
Проценты к уплате(117 446)(137 181)(101 216)
Прочие доходы197 472268 100149 194
Прочие расходы(206 320)(268 335)(105 536)
Прибыль (убыток) до налогообложения80 66935 89150 652
Текущий налог на прибыль(11 471)(22 241)(3 983)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)8 02010 906(7 190)
Изменение отложенных налоговых обязательств22 12437 3642 193
Изменение отложенных налоговых активов(42 702)(12 115)(1 147)
Прочее(10 628)(97)(6 290)
Чистая прибыль (убыток)37 99238 80241 425

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------