Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Омский каучук» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Омский каучук»
ПАО «Омский каучук» занимает одно из лидирующих мест среди российских производителей синтетического каучука. Продукция завода на протяжении всей истории была неоднократно удостоена высоких наград, в том числе – международного приза за достижения в технологии и качестве продукции, сертификата РФ «Лидер Российской экономики», премии «Золотой Меркурий» за лучшие показатели по объёмам реализованной продукции от Европейской Ассоциации «Партнерство ради прогресса», дипломов и медалей международных выставок «Химия», «Шины, РТИ и каучуки». Продукция завода неоднократно побеждала в конкурсе «Сто лучших товаров». Его качество сориентировано на спецификацию ЕС и соответствует ей на 100%. Ассортимент выпускаемой продукции включает синтетические каучуки, продукты органического синтеза, высокооктановые добавки к моторным топливам, сжиженные углеводородные газы.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Омский каучук»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Омский каучук»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Омский каучук»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Омский каучук»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Омский каучук» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Омский каучук» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Омский каучук»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Омский каучук»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Омский каучук»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Омский каучук»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Омский каучук»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Омский каучук»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Омский каучук» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 5 | 5 | 5 | 201 |
Результаты исследований и разработок | 3 484 | 0 | 0 | 0 |
Основные средства | 1 163 141 | 1 023 962 | 1 923 453 | 3 084 714 |
Доходные вложения в материальные активы | 399 | 392 | 385 | 323 |
Финансовые вложения | 908 069 | 908 069 | 908 069 | 765 271 |
Отложенные налоговые активы | 27 351 | 29 929 | 35 912 | 39 494 |
Прочие внеоборотные активы | 986 | 20 913 | 5 214 | 2 150 |
Всего по разделу 1 | 2 103 435 | 1 983 270 | 2 873 038 | 3 892 153 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 024 039 | 1 027 580 | 1 319 754 | 2 019 814 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 362 | 362 | 663 | 9 385 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 197 717 | 574 037 | 626 621 | 625 445 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 178 | 1 871 | 1 507 | 966 317 |
Прочие оборотные активы | 62 845 | 4 989 | 2 800 | 1 656 |
Всего по разделу 2 | 1 286 141 | 1 608 839 | 1 951 345 | 3 622 617 |
Баланс | 3 389 576 | 3 592 109 | 4 824 383 | 7 514 770 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 36 315 | 36 315 | 36 315 | 36 315 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | -5 791 | -267 |
Переоценка внеоборотных активов | 202 977 | 112 627 | 110 663 | 109 712 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 120 140 | 1 120 140 | 1 120 140 | 1 120 140 |
Резервный капитал | 9 079 | 9 079 | 9 079 | 9 079 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 161 395 | 258 169 | 292 118 | 436 110 |
Всего по разделу 3 | 1 529 906 | 1 536 330 | 1 562 524 | 1 711 089 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 63 763 | 1 327 448 | 3 791 861 |
Отложенные налоговые обязательства | 6 635 | 7 181 | 22 366 | 57 547 |
Итого по разделу 4 | 6 635 | 70 944 | 1 349 814 | 3 849 408 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 650 533 | 452 | 986 |
Кредиторская задолженность | 1 771 269 | 1 247 386 | 1 817 395 | 1 824 276 |
Доходы будущих периодов | 9 | 6 | 2 | 26 402 |
Оценочные обязательства | 81 757 | 86 910 | 94 196 | 102 609 |
Всего по разделу 5 | 1 853 035 | 1 984 835 | 1 912 045 | 1 954 273 |
Баланс | 3 389 576 | 3 592 109 | 4 824 383 | 7 514 770 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка | 5 311 549 | 5 425 223 | 5 594 503 |
Себестоимость | (4 775 677) | (4 777 830) | (4 873 122) |
Валовая прибыль (убыток) | 535 872 | 647 393 | 721 381 |
Управленческие расходы | (536 840) | (549 943) | (540 199) |
Прибыль (убыток) от продаж | (968) | 97 450 | 181 182 |
Проценты к уплате | (2 452) | (34 000) | (1 779) |
Прочие доходы | 579 451 | 352 462 | 446 503 |
Прочие расходы | (530 376) | (361 909) | (447 558) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 45 655 | 54 003 | 178 348 |
Текущий налог на прибыль | (18 092) | (7 975) | (979) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (6 270) | (6 371) | 3 229 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (995) | (15 186) | (35 224) |
Изменение отложенных налоговых активов | 3 686 | 5 989 | 3 763 |
Прочее | (23 831) | (4 846) | (2 867) |
Чистая прибыль (убыток) | 6 423 | 31 985 | 143 041 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------