Анализ финансового состояния ПАО «Омский каучук» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Омский каучук»

ПАО «Омский каучук» занимает одно из лидирующих мест среди российских производителей синтетического каучука. Продукция завода на протяжении всей истории была неоднократно удостоена высоких наград, в том числе – международного приза за достижения в технологии и качестве продукции, сертификата РФ «Лидер Российской экономики», премии «Золотой Меркурий» за лучшие показатели по объёмам реализованной продукции от Европейской Ассоциации «Партнерство ради прогресса», дипломов и медалей международных выставок «Химия», «Шины, РТИ и каучуки». Продукция завода неоднократно побеждала в конкурсе «Сто лучших товаров». Его качество сориентировано на спецификацию ЕС и соответствует ей на 100%. Ассортимент выпускаемой продукции включает синтетические каучуки, продукты органического синтеза, высокооктановые добавки к моторным топливам, сжиженные углеводородные газы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Омский каучук»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Омский каучук»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Омский каучук»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Омский каучук»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Омский каучук» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Омский каучук» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Омский каучук»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Омский каучук»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Омский каучук»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Омский каучук»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Омский каучук»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Омский каучук»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Омский каучук» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Омский каучук» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Омский каучук» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Омский каучук» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы555201
Результаты исследований и разработок3 484000
Основные средства1 163 1411 023 9621 923 4533 084 714
Доходные вложения в материальные активы399392385323
Финансовые вложения908 069908 069908 069765 271
Отложенные налоговые активы27 35129 92935 91239 494
Прочие внеоборотные активы98620 9135 2142 150
Всего по разделу 12 103 4351 983 2702 873 0383 892 153
2. Оборотные активы
Запасы1 024 0391 027 5801 319 7542 019 814
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3623626639 385
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты197 717574 037626 621625 445
Денежные средства и денежные эквиваленты1 1781 8711 507966 317
Прочие оборотные активы62 8454 9892 8001 656
Всего по разделу 21 286 1411 608 8391 951 3453 622 617
Баланс3 389 5763 592 1094 824 3837 514 770
3. Капитал и резервы
Уставный капитал36 31536 31536 31536 315
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-5 791-267
Переоценка внеоборотных активов202 977112 627110 663109 712
Добавочный капитал (без переоценки)1 120 1401 120 1401 120 1401 120 140
Резервный капитал9 0799 0799 0799 079
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)161 395258 169292 118436 110
Всего по разделу 31 529 9061 536 3301 562 5241 711 089
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства063 7631 327 4483 791 861
Отложенные налоговые обязательства6 6357 18122 36657 547
Итого по разделу 46 63570 9441 349 8143 849 408
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0650 533452986
Кредиторская задолженность1 771 2691 247 3861 817 3951 824 276
Доходы будущих периодов96226 402
Оценочные обязательства81 75786 91094 196102 609
Всего по разделу 51 853 0351 984 8351 912 0451 954 273
Баланс3 389 5763 592 1094 824 3837 514 770

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка5 311 5495 425 2235 594 503
Себестоимость(4 775 677)(4 777 830)(4 873 122)
Валовая прибыль (убыток)535 872647 393721 381
Управленческие расходы(536 840)(549 943)(540 199)
Прибыль (убыток) от продаж(968)97 450181 182
Проценты к уплате(2 452)(34 000)(1 779)
Прочие доходы579 451352 462446 503
Прочие расходы(530 376)(361 909)(447 558)
Прибыль (убыток) до налогообложения45 65554 003178 348
Текущий налог на прибыль(18 092)(7 975)(979)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(6 270)(6 371)3 229
Изменение отложенных налоговых обязательств(995)(15 186)(35 224)
Изменение отложенных налоговых активов3 6865 9893 763
Прочее(23 831)(4 846)(2 867)
Чистая прибыль (убыток)6 42331 985143 041

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------