Анализ финансового состояния ПАО «Уралхиммаш» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Уралхиммаш»

ПАО «Уралхиммаш» – один из ведущих российских производителей оборудования для газоперерабатывающей, нефтяной, химической, нефтехимической и других отраслей промышленности.

Линейка выпускаемой продукции включает: шаровые резервуары, реакторное, колонное теплообменное, емкостное оборудование, контейнеры-цистерны для транспортировки сжиженных углеводородных газов, электролизные установки, вакуумные фильтры, аппараты с вращающимися барабанами.

Стратегия ПАО «Уралхиммаш» направлена на максимальное удовлетворение потребностей заказчика: строгое соблюдение современных требований к качеству и безопасности выпускаемой продукции, улучшение ее характеристик и сокращению сроков изготовления, освоение производства новых видов оборудования.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралхиммаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Уралхиммаш»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Уралхиммаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Уралхиммаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралхиммаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Уралхиммаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Уралхиммаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Уралхиммаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Уралхиммаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Уралхиммаш»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Уралхиммаш»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Уралхиммаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Уралхиммаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Уралхиммаш» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Уралхиммаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы54423351
Результаты исследований и разработок39 63037 57230 06022 575
Основные средства1 233 0191 109 270966 699868 518
Доходные вложения в материальные активы265 143325 082289 484253 886
Финансовые вложения161 454757 784757 374743 274
Отложенные налоговые активы921 602974 7321 013 919551 080
Прочие внеоборотные активы38 79338 25637 03262 490
Всего по разделу 12 659 6953 242 7383 094 6012 501 874
2. Оборотные активы
Запасы2 071 9422 855 6473 362 8032 813 150
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям21 0414 6595 4505 352
краткосрочная дебиторская задолженность3 195 3612 777 2152 337 5122 387 902
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)81 16176 00010 0007 615
Денежные средства и денежные эквиваленты10 86018 08014 90117 680
Прочие оборотные активы40 4723 5605 97910 745
Всего по разделу 25 420 8375 735 1615 736 6455 242 444
Баланс8 080 5328 977 8998 831 2467 744 318
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 000 2264 000 2264 000 2264 000 226
Переоценка внеоборотных активов16 88516 68115 86015 167
Резервный капитал246246246246
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(3 516 710)(3 344 178)(3 307 470)(6 261 759)
Всего по разделу 3500 647672 975708 862-2 246 120
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0391 450422 0001 411 252
Отложенные налоговые обязательства171 980244 347311 561215 796
Прочие обязательства00287 232181 926
Итого по разделу 4171 980635 7971 020 7931 808 974
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 724 3713 519 5754 317 5344 141 517
Кредиторская задолженность3 339 1513 770 5252 628 1192 947 706
Оценочные обязательства165 200137 354123 702973 138
Прочие обязательства179 183241 67332 236119 103
Всего по разделу 57 407 9057 669 1277 101 5918 181 464
Баланс8 080 5328 977 8998 831 2467 744 318

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка5 787 3635 057 4623 822 626
Себестоимость(4 782 280)(4 648 202)(3 738 236)
Валовая прибыль (убыток)1 005 083409 26084 390
Коммерческие расходы(239 328)(182 379)(88 238)
Управленческие расходы(406 692)(401 797)(341 749)
Прибыль (убыток) от продаж359 063(174 916)(345 597)
Проценты к получению7 9202 145814
Проценты к уплате(306 796)(369 853)(337 807)
Прочие доходы415 113917 422250 064
Прочие расходы(283 677)(310 519)(2 154 983)
Прибыль (убыток) до налогообложения191 62364 279(2 587 509)
Текущий налог на прибыль(44 953)(27 457)(367 074)
Прочее(1 430)(1 017)(399)
Чистая прибыль (убыток)145 24035 805(2 954 982)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------