Анализ финансового состояния ПАО «РУСАЛ Братск» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «РУСАЛ Братск»

Публичное акционерное общество «РУСАЛ Братский алюминиевый завод» (ПАО «РУСАЛ Братск») – крупнейший алюминиевый завод в России и в мире. Производит 3 % всего производимого в России и 4% мирового алюминия. Входит в состав алюминиевой компании «РУСАЛ».

Основная продукция:

  • алюминий высокой чистоты в чушках марок А995-А95 (масса 15 кг);
  • алюминий технической чистоты в Т-образных чушках (слитках);
  • слитки алюминиевые и алюминиевые сплавы: слитки плоские для проката из алюминия технической чистоты, алюминиевых сплавов марок АМг2 и АМг3.

Завод сертифицирован на соответствие стандартам ISO:9001, ISO:14001, OHSAS:18001.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «РУСАЛ Братск»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «РУСАЛ Братск»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «РУСАЛ Братск»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «РУСАЛ Братск»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «РУСАЛ Братск»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «РУСАЛ Братск»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «РУСАЛ Братск»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «РУСАЛ Братск»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «РУСАЛ Братск»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «РУСАЛ Братск»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «РУСАЛ Братск» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «РУСАЛ Братск» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «РУСАЛ Братск» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы45 85038 06686 079167 545
Основные средства16 591 03216 448 60817 546 86717 914 743
Финансовые вложения19 69819 69818 91518 915
Отложенные налоговые активы81 659324 828354 386297 426
Прочие внеоборотные активы262 037565 969453 535509 322
Всего по разделу 117 000 27617 397 16918 459 78218 907 951
2. Оборотные активы
Запасы10 605 51710 242 37313 160 56716 081 193
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 203 2051 547 1481 044 6781 047 390
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты20 182 21814 750 3457 488 8398 339 406
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 974 57126 315 39021 074 0089 379 698
Денежные средства и денежные эквиваленты324 740433 91440 46412 814
Прочие оборотные активы971 1201 129 8981 000 464176 881
Всего по разделу 243 261 37154 419 06843 809 02035 037 382
Баланс60 261 64771 816 23762 268 80253 945 333
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 1011 1011 1011 101
Переоценка внеоборотных активов8 187 8698 171 7768 143 1288 131 625
Добавочный капитал (без переоценки)1 977 7041 977 7041 977 7041 977 704
Резервный капитал275275275275
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)720 1044 712 9655 204 8477 262 923
Всего по разделу 310 887 05314 863 82115 327 05517 373 628
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства17 477 84227 705 57017 764 4090
Отложенные налоговые обязательства1 330 9131 211 1301 576 4671 631 620
Оценочные обязательства216 965233 766342 163328 308
Итого по разделу 419 025 72029 150 46619 683 0391 959 928
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства19 296 32916 521 57013 923 84919 754 093
Кредиторская задолженность9 736 91710 003 01012 032 20013 860 268
Оценочные обязательства605 877505 899459 690424 661
Прочие обязательства709 751771 471842 969572 755
Всего по разделу 530 348 87427 801 95027 258 70834 611 777
Баланс60 261 64771 816 23762 268 80253 945 333

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка81 967 37093 969 62398 769 379
Себестоимость(73 980 183)(84 960 230)(89 204 862)
Валовая прибыль (убыток)7 987 1879 009 3939 564 517
Коммерческие расходы(886 987)(965 125)(1 104 777)
Управленческие расходы(2 889 770)(3 211 476)(3 123 453)
Прибыль (убыток) от продаж4 210 4304 832 7925 336 287
Проценты к получению2 011 2262 310 5441 109 454
Проценты к уплате(3 931 980)(3 993 007)(2 417 743)
Прочие доходы3 169 2721 228 914349 345
Прочие расходы(712 607)(842 438)(1 760 264)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 746 3413 536 8052 617 079
Текущий налог на прибыль(1 095 029)(421 594)(234 810)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)55 607107 99647 090
Изменение отложенных налоговых обязательств119 783(365 337)(55 153)
Изменение отложенных налоговых активов1 98329 558(56 960)
Прочее(37 496)(66 180)(223 583)
Чистая прибыль (убыток)3 735 5822 713 2522 046 573

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------