Анализ финансового состояния ПАО «Нормаль» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Нормаль»

ПАО «Нормаль» является разработчиком и изготовителем авиационных крепёжных изделий. Более чем шестидесятилетний опыт разработки и производства авиационных крепёжных изделий делает данную компанию экспертом в области своей деятельности. Процессы проектирования, разработки, производства и реализации продукции в ПАО «Нормаль» соответствуют требованиям стандартов ГОСТ ISO 9001-2011 и EN 9100:2009, что обеспечивается внедрённой и постоянно поддерживаемой в рабочем состоянии системой менеджмента качества и подтверждено сертификатами соответствия ЗАО «НИЦ КД» и Bureau Veritas. Качество продукции для ПАО «Нормаль» обладает наивысшим приоритетом.

ПАО «Нормаль» является базовой организацией по стандартизации отраслевых (авиационных) стандартов на крепежные изделия, а также держателем их подлинников и осуществляет обеспечение учтёнными копиями указанной нормативно-технической документации по запросам потребителей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нормаль»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нормаль»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Нормаль»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Нормаль»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нормаль» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нормаль» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Нормаль»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Нормаль»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Нормаль»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Нормаль»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Нормаль»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Нормаль»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 20 – Система показателей У. Бивера

Таблица 21 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели Бивера

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Нормаль» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства268 624332 762273 795272 086
Финансовые вложения26 29626 26326 26326 263
Прочие внеоборотные активы49 3092 9996 2243 804
Всего по разделу 1344 229362 024306 282302 153
2. Оборотные активы
Запасы214 216198 982180 436228 300
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 4091 6741 042831
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты30 82742 44332 45623 274
Денежные средства и денежные эквиваленты89 172111 300344 994259 780
Прочие оборотные активы6722 0122 1951 461
Всего по разделу 2344 296356 411561 123513 646
Баланс688 525718 435867 405815 799
3. Капитал и резервы
Уставный капитал121 544121 544121 544121 544
Переоценка внеоборотных активов18 01318 01318 01318 013
Резервный капитал6 0776 0776 0776 077
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)302 220293 375278 179277 603
Всего по разделу 3447 854439 009423 813423 237
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства7 1806 1895 2004 666
Итого по разделу 47 1806 1895 2004 666
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность221 513259 317430 265382 688
Оценочные обязательства3 6243 7594 3883 876
Прочие обязательства8 35410 1613 7391 332
Всего по разделу 5233 491273 237438 392387 896
Баланс688 525718 435867 405815 799

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка779 480818 434874 737
Себестоимость(770 442)(815 295)(868 359)
Валовая прибыль (убыток)9 0383 1396 378
Коммерческие расходы(16 632)(16 567)(15 534)
Прибыль (убыток) от продаж(7 594)(13 428)(9 156)
Проценты к получению2 4673 4545 878
Прочие доходы33 11832 95723 548
Прочие расходы(33 794)(37 129)(17 827)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 803)(14 146)2 443
Текущий налог на прибыль(4 025)(2 039)(3 553)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)4 1953 8792 530
Изменение отложенных налоговых обязательств991989534
Прочее(8)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(8 845)(15 196)(576)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------