Анализ финансового состояния ПАО «Нормаль» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Нормаль»

ПАО «Нормаль» является разработчиком и изготовителем авиационных крепёжных изделий. Более чем шестидесятилетний опыт разработки и производства авиационных крепёжных изделий делает данную компанию экспертом в области своей деятельности. Процессы проектирования, разработки, производства и реализации продукции в ПАО «Нормаль» соответствуют требованиям стандартов ГОСТ ISO 9001-2011 и EN 9100:2009, что обеспечивается внедрённой и постоянно поддерживаемой в рабочем состоянии системой менеджмента качества и подтверждено сертификатами соответствия ЗАО «НИЦ КД» и Bureau Veritas. Качество продукции для ПАО «Нормаль» обладает наивысшим приоритетом.

ПАО «Нормаль» является базовой организацией по стандартизации отраслевых (авиационных) стандартов на крепежные изделия, а также держателем их подлинников и осуществляет обеспечение учтёнными копиями указанной нормативно-технической документации по запросам потребителей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нормаль»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Нормаль»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Нормаль»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Нормаль»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нормаль» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Нормаль» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Нормаль»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Нормаль»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Нормаль»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Нормаль»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 11 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Нормаль»

Таблица 12 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Нормаль»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 13 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Лисса

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Спрингейта

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 20 – Система показателей У. Бивера

Таблица 21 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели Бивера

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Нормаль» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Нормаль» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. ПАО «Нормаль» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Нормаль» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)