Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Аэропорт Кольцово» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Аэропорт Кольцово»
Международный аэропорт «Кольцово» (ПАО «Аэропорт Кольцово») – один из ведущих аэропортов России. История международного аэропорта «Кольцово» насчитывает более 60 лет. В рейтинге аэропортов России сегодня «Кольцово» прочно занимает ведущие позиции и является третьим после московского и санкт-петербургского аэроузлов по объемам пассажирских перевозок.
Аэропорт «Кольцово» города Екатеринбурга расположен на пересечении транзитных путей из Европы в Азию в окружении развитой транспортной инфраструктуры и имеет все предпосылки для формирования крупнейшего транспортно-логистического узла, обеспечивающего пассажирский и грузовой транзит из Европы в Азиатско-Тихоокеанский регион.
«Кольцово» входит в Ассоциацию международных аэропортов и Ассоциацию аэропортов России и стран СНГ («Аэропорт гражданской авиации»). В настоящее время аэропорт «Кольцово» последовательно укрепляет свои позиции на рынке аэропортовых услуг и становится одним из крупнейших в стране транспортно-логистических узлов – хабов, конкурирующих со столичными.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Аэропорт Кольцово»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Аэропорт Кольцово»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Аэропорт Кольцово»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Аэропорт Кольцово»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Аэропорт Кольцово»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Аэропорт Кольцово»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Аэропорт Кольцово»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Аэропорт Кольцово»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Аэропорт Кольцово»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Аэропорт Кольцово»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Аэропорт Кольцово» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Аэропорт Кольцово» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Аэропорт Кольцово» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 29 | 22 | 16 | 9 |
| Основные средства | 5 810 738 | 5 401 977 | 5 279 936 | 5 091 385 |
| Доходные вложения в материальные активы | 14 072 | 3 291 | 2 352 | 8 560 |
| Финансовые вложения | 5 310 106 | 12 864 221 | 14 492 039 | 17 993 733 |
| Отложенные налоговые активы | 64 206 | 62 287 | 65 436 | 68 245 |
| Прочие внеоборотные активы | 152 517 | 123 495 | 460 261 | 740 102 |
| Всего по разделу 1 | 11 351 668 | 18 455 293 | 20 300 040 | 23 902 034 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 112 119 | 113 129 | 123 484 | 168 369 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 7 086 | 9 600 | 5 921 | 44 251 |
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 843 313 | 1 093 431 | 894 903 | 1 357 439 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 2 268 704 | 1 813 895 | 2 386 500 | 3 061 125 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 143 999 | 1 684 429 | 1 448 683 | 602 354 |
| Прочие оборотные активы | 14 692 | 11 399 | 6 307 | 10 314 |
| Всего по разделу 2 | 3 389 913 | 4 725 883 | 4 865 798 | 5 243 852 |
| Баланс | 14 741 581 | 23 181 176 | 25 165 838 | 29 145 886 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 239 | 417 | 417 | 417 |
| Переоценка внеоборотных активов | 116 355 | 115 159 | 115 063 | 115 063 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 5 019 422 | 5 019 422 | 5 019 422 |
| Резервный капитал | 36 | 63 | 63 | 63 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 9 011 860 | 9 713 414 | 11 459 440 | 13 194 152 |
| Всего по разделу 3 | 9 128 490 | 14 848 475 | 16 594 405 | 18 329 117 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 4 198 908 | 7 333 908 | 6 747 195 | 8 873 157 |
| Отложенные налоговые обязательства | 274 978 | 271 419 | 276 014 | 279 852 |
| Прочие обязательства | 0 | 0 | 190 575 | 167 476 |
| Итого по разделу 4 | 4 473 886 | 7 605 327 | 7 213 784 | 9 320 485 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 626 562 | 8 572 | 594 735 | 780 500 |
| Кредиторская задолженность | 356 323 | 507 050 | 492 714 | 642 759 |
| Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 597 | 416 |
| Оценочные обязательства | 156 320 | 211 752 | 269 603 | 72 609 |
| Всего по разделу 5 | 1 139 205 | 727 374 | 1 357 649 | 1 496 284 |
| Баланс | 14 741 581 | 23 181 176 | 25 165 838 | 29 145 886 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Выручка | 4 564 425 | 5 764 657 | 6 637 042 |
| Себестоимость | (2 418 023) | (2 354 805) | (2 251 872) |
| Валовая прибыль (убыток) | 2 146 402 | 3 409 852 | 4 385 170 |
| Управленческие расходы | (695 106) | (722 310) | (807 102) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 1 451 296 | 2 687 542 | 3 578 068 |
| Доходы от участия в других организациях | 571 971 | 1 065 | 158 829 |
| Проценты к получению | 509 778 | 722 627 | 591 102 |
| Проценты к уплате | (580 286) | (747 514) | (827 997) |
| Прочие доходы | 1 458 536 | 1 314 936 | 1 041 796 |
| Прочие расходы | (2 396 044) | (1 423 372) | (1 198 468) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 015 251 | 2 555 284 | 3 343 330 |
| Текущий налог на прибыль | (316 530) | (537 921) | (656 206) |
| в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (111 839) | (28 310) | 11 430 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 3 559 | (4 595) | (3 838) |
| Изменение отложенных налоговых активов | (1 918) | 3 149 | 2 809 |
| Прочее | (1) | (20) | (1 374) |
| Чистая прибыль (убыток) | 700 361 | 2 015 897 | 2 684 721 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------