Анализ финансового состояния ПАО «Владивостокский морской торговый порт» (ПАО «ВМТП») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ВМТП»

ПАО «ВМТП» – самая крупная стивидорная компания в порту Владивосток. Это единственный полностью универсальный порт на российском Дальнем Востоке. Производственные мощности ВМТП позволяют переваливать все виды генеральных, навалочных и контейнерных грузов, а также нефтепродукты, автомобили, тяжелую технику, негабаритные и крупнотоннажные грузы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВМТП»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВМТП»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ВМТП» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ВМТП»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ВМТП»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ВМТП» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ВМТП» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ВМТП»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ВМТП»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ВМТП»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ВМТП»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ВМТП»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ВМТП»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ВМТП» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ВМТП» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7 5925 6823 8161 834
Основные средства3 850 5814 210 8675 383 7416 603 183
Доходные вложения в материальные активы160 290154 763160 446161 599
Финансовые вложения3 118 96233 490 06634 328 31536 483 741
Отложенные налоговые активы73 95466 665132 662132 963
Прочие внеоборотные активы2 572 5732 814 5254 242 88012 568 044
Всего по разделу 19 783 95240 742 56844 251 86055 951 364
2. Оборотные активы
Запасы130 190493 363380 044372 553
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям43671 58853 89543 010
краткосрочная дебиторская задолженность2 863 05214 202 7139 024 7704 331 523
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 673 7681 838 36614 258 3916 781 330
Денежные средства и денежные эквиваленты869 954229 840224 736131 968
Прочие оборотные активы1 8418 2951 2982 962
Всего по разделу 210 539 24116 844 16523 943 13411 663 346
Баланс20 323 19357 586 73368 194 99467 614 710
3. Капитал и резервы
Уставный капитал247 031247 031247 031247 031
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-68 818-81 005-81 005
Переоценка внеоборотных активов56 59051 99751 36950 477
Добавочный капитал (без переоценки)73 95273 95273 95273 952
Резервный капитал44 18344 18344 18344 183
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)14 966 50819 390 26423 402 27729 246 380
Всего по разделу 315 388 26419 738 60923 737 80729 581 018
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства11 55634 556 80335 079 33527 157 169
Отложенные налоговые обязательства200 919177 625210 409240 201
Прочие обязательства0116 872269 747209 431
Итого по разделу 4212 47534 851 30035 559 49127 606 801
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 473 6461 019 9704 769 7716 139 833
Кредиторская задолженность1 046 2391 748 9613 515 3523 696 388
Доходы будущих периодов1 1062041 0321 650
Оценочные обязательства201 463227 689611 541589 020
Всего по разделу 54 722 4542 996 8248 897 69610 426 891
Баланс20 323 19357 586 73368 194 99467 614 710

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка8 431 40311 775 57513 684 680
Себестоимость(3 855 862)(5 315 269)(6 416 914)
Валовая прибыль (убыток)4 575 5416 460 3067 267 766
Коммерческие расходы(221 570)(294 872)(218 565)
Управленческие расходы(828 154)(1 156 859)(1 414 560)
Прибыль (убыток) от продаж3 525 8175 008 5755 634 641
Доходы от участия в других организациях157 965(0)(0)
Проценты к получению1 596 0384 642 4144 660 639
Проценты к уплате(639 593)(3 265 149)(3 202 315)
Прочие доходы367 46844 485700 860
Прочие расходы(266 282)(1 595 358)(749 911)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 741 4134 834 9677 043 914
Текущий налог на прибыль(775 811)(856 189)(1 170 003)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(308)(25 205)(37 248)
Изменение отложенных налоговых обязательств(11 868)(32 784)(29 792)
Изменение отложенных налоговых активов5 65465 997301
Прочее431 636(606)(1 209)
Чистая прибыль (убыток)4 391 0244 011 3855 843 211

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------