Анализ финансового состояния ПАО «Владивостокский морской торговый порт» (ПАО «ВМТП») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ВМТП»

ПАО «ВМТП» – самая крупная стивидорная компания в порту Владивосток. Это единственный полностью универсальный порт на российском Дальнем Востоке. Производственные мощности ВМТП позволяют переваливать все виды генеральных, навалочных и контейнерных грузов, а также нефтепродукты, автомобили, тяжелую технику, негабаритные и крупнотоннажные грузы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВМТП»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВМТП»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ВМТП»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ВМТП»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ВМТП» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ВМТП» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ВМТП»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ВМТП»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ВМТП»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ВМТП»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ВМТП» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ВМТП»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ВМТП»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ВМТП» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы5 6823 8161 834161
Основные средства4 210 8675 383 7416 603 1837 576 156
Доходные вложения в материальные активы154 763160 446161 599156 108
Финансовые вложения32 846 06633 684 31535 839 74139 153 344
Отложенные налоговые активы66 665132 662132 963185 442
Прочие внеоборотные активы2 814 5254 242 88012 568 04416 758 025
Всего по разделу 140 098 56843 607 86055 307 36463 829 236
2. Оборотные активы
Запасы493 363379 275372 536298 846
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям71 58853 89543 010124 935
краткосрочная дебиторская задолженность14 202 7139 024 7704 331 5232 995 370
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 838 36614 258 3916 781 3303 526 992
Денежные средства и денежные эквиваленты229 840224 736131 968264 296
Прочие оборотные активы8 2952 0672 9794 742
Всего по разделу 216 844 16523 943 13411 663 3467 215 181
Баланс56 942 73367 550 99466 970 71071 044 417
3. Капитал и резервы
Уставный капитал247 031247 031247 031247 031
Собственные акции, выкупленные у акционеров-68 818-81 005-81 005-81 005
Переоценка внеоборотных активов51 99751 36950 47750 462
Добавочный капитал (без переоценки)73 95273 95273 95273 952
Резервный капитал44 18344 18344 18344 183
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)19 390 26423 402 27729 246 38035 075 728
Всего по разделу 319 738 60923 737 80729 581 01835 410 351
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства34 556 80335 079 33527 157 16922 216 561
Отложенные налоговые обязательства177 625210 409240 201273 063
Прочие обязательства116 872269 747209 431553 783
Итого по разделу 434 851 30035 559 49127 606 80123 043 407
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 019 9704 769 7716 139 8338 142 783
Кредиторская задолженность1 104 9612 871 3523 052 3883 581 381
Доходы будущих периодов2041 0321 650458
Оценочные обязательства227 689611 541589 020866 037
Всего по разделу 52 352 8248 253 6969 782 89112 590 659
Баланс56 942 73367 550 99466 970 71071 044 417

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка11 775 57513 684 68014 533 569
Себестоимость(5 315 269)(6 495 705)(6 752 619)
Валовая прибыль (убыток)6 460 3067 188 9757 780 950
Коммерческие расходы(294 872)(218 565)(174 255)
Управленческие расходы(1 156 859)(1 335 769)(1 598 283)
Прибыль (убыток) от продаж5 008 5755 634 6416 008 412
Проценты к получению4 642 4144 660 6393 556 905
Проценты к уплате(3 265 149)(3 202 315)(2 366 556)
Прочие доходы44 485700 860599 074
Прочие расходы(1 595 357)(749 911)(787 733)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 834 9687 043 9147 010 102
Текущий налог на прибыль(856 189)(1 199 494)(1 180 207)
Изменение отложенных налоговых обязательств(32 784)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов65 997(0)(0)
Прочее(607)(1 209)(562)
Чистая прибыль (убыток)4 011 3855 843 2115 829 333

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------