Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния ПАО «Владивостокский морской торговый порт» (ПАО «ВМТП») (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ВМТП»
ПАО «ВМТП» – самая крупная стивидорная компания в порту Владивосток. Это единственный полностью универсальный порт на российском Дальнем Востоке. Производственные мощности ВМТП позволяют переваливать все виды генеральных, навалочных и контейнерных грузов, а также нефтепродукты, автомобили, тяжелую технику, негабаритные и крупнотоннажные грузы.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВМТП»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВМТП»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ВМТП»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ВМТП»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ВМТП» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ВМТП» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ВМТП»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ВМТП»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ВМТП»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ВМТП»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ВМТП» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ВМТП»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ВМТП»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ВМТП» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ВМТП» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ВМТП» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ВМТП» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 5 682 | 3 816 | 1 834 | 161 |
Основные средства | 4 210 867 | 5 383 741 | 6 603 183 | 7 576 156 |
Доходные вложения в материальные активы | 154 763 | 160 446 | 161 599 | 156 108 |
Финансовые вложения | 32 846 066 | 33 684 315 | 35 839 741 | 39 153 344 |
Отложенные налоговые активы | 66 665 | 132 662 | 132 963 | 185 442 |
Прочие внеоборотные активы | 2 814 525 | 4 242 880 | 12 568 044 | 16 758 025 |
Всего по разделу 1 | 40 098 568 | 43 607 860 | 55 307 364 | 63 829 236 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 493 363 | 379 275 | 372 536 | 298 846 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 71 588 | 53 895 | 43 010 | 124 935 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 14 202 713 | 9 024 770 | 4 331 523 | 2 995 370 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 838 366 | 14 258 391 | 6 781 330 | 3 526 992 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 229 840 | 224 736 | 131 968 | 264 296 |
Прочие оборотные активы | 8 295 | 2 067 | 2 979 | 4 742 |
Всего по разделу 2 | 16 844 165 | 23 943 134 | 11 663 346 | 7 215 181 |
Баланс | 56 942 733 | 67 550 994 | 66 970 710 | 71 044 417 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 247 031 | 247 031 | 247 031 | 247 031 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -68 818 | -81 005 | -81 005 | -81 005 |
Переоценка внеоборотных активов | 51 997 | 51 369 | 50 477 | 50 462 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 73 952 | 73 952 | 73 952 | 73 952 |
Резервный капитал | 44 183 | 44 183 | 44 183 | 44 183 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 19 390 264 | 23 402 277 | 29 246 380 | 35 075 728 |
Всего по разделу 3 | 19 738 609 | 23 737 807 | 29 581 018 | 35 410 351 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 34 556 803 | 35 079 335 | 27 157 169 | 22 216 561 |
Отложенные налоговые обязательства | 177 625 | 210 409 | 240 201 | 273 063 |
Прочие обязательства | 116 872 | 269 747 | 209 431 | 553 783 |
Итого по разделу 4 | 34 851 300 | 35 559 491 | 27 606 801 | 23 043 407 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 019 970 | 4 769 771 | 6 139 833 | 8 142 783 |
Кредиторская задолженность | 1 104 961 | 2 871 352 | 3 052 388 | 3 581 381 |
Доходы будущих периодов | 204 | 1 032 | 1 650 | 458 |
Оценочные обязательства | 227 689 | 611 541 | 589 020 | 866 037 |
Всего по разделу 5 | 2 352 824 | 8 253 696 | 9 782 891 | 12 590 659 |
Баланс | 56 942 733 | 67 550 994 | 66 970 710 | 71 044 417 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 11 775 575 | 13 684 680 | 14 533 569 |
Себестоимость | (5 315 269) | (6 495 705) | (6 752 619) |
Валовая прибыль (убыток) | 6 460 306 | 7 188 975 | 7 780 950 |
Коммерческие расходы | (294 872) | (218 565) | (174 255) |
Управленческие расходы | (1 156 859) | (1 335 769) | (1 598 283) |
Прибыль (убыток) от продаж | 5 008 575 | 5 634 641 | 6 008 412 |
Проценты к получению | 4 642 414 | 4 660 639 | 3 556 905 |
Проценты к уплате | (3 265 149) | (3 202 315) | (2 366 556) |
Прочие доходы | 44 485 | 700 860 | 599 074 |
Прочие расходы | (1 595 357) | (749 911) | (787 733) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 834 968 | 7 043 914 | 7 010 102 |
Текущий налог на прибыль | (856 189) | (1 199 494) | (1 180 207) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (32 784) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 65 997 | (0) | (0) |
Прочее | (607) | (1 209) | (562) |
Чистая прибыль (убыток) | 4 011 385 | 5 843 211 | 5 829 333 |