Анализ финансового состояния ОАО «Бугульминский электронасосный завод» (ОАО «БЭНЗ») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «БЭНЗ»

ОАО «Бугульминский электронасосный завод» (ОАО «БЭНЗ») – завод в городе Бугульма, производитель нефтепогружного оборудования для добычи нефти (электроцентробежные насосы (ЭЦН), погружные электродвигатели (ПЭД), гидрозащиты, газосепараторы, запасные части к УЭЦН). Входит в состав холдинга ЗАО «УК Рунако».

Завод производит: установки погружных электроцентробежных насосов, погружные электроцентробежные насосы, газосепараторы, газосепараторы-диспергаторы, диспергаторы, погружные электродвигатели. Также завод производит капитальный ремонт нефтепогружного оборудования всех российских производителей.

Основными заказчиками являются ОАО «НК «Роснефть», ОАО «ТНК-ВР Холдинг», ОАО «Сургутнефтегаз», ОАО АНК «Башнефть», ОАО «Татнефть», ОАО «НГК «Славнефть», ООО «Укрнефтьспецсервис» и другие компании.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БЭНЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «БЭНЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «БЭНЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «БЭНЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БЭНЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «БЭНЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «БЭНЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «БЭНЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «БЭНЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «БЭНЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «БЭНЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «БЭНЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «БЭНЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «БЭНЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «БЭНЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «БЭНЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы476 025394 549234 45234 518
Результаты исследований и разработок215 26315 6884 5196 310
Основные средства303 424280 183285 022247 197
Доходные вложения в материальные активы8 043000
Финансовые вложения118 64615 48414 39814 377
Отложенные налоговые активы32 51970 63267 94257 913
Прочие внеоборотные активы25 30223 40527 03519 846
Всего по разделу 11 179 222799 941633 368380 161
2. Оборотные активы
Запасы455 238348 429320 359479 925
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям403211 35344 109
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты331 379562 323381 966962 313
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0252 103331 095432 665
Денежные средства и денежные эквиваленты9 8112 7878 648830
Прочие оборотные активы3038747671 512
Всего по разделу 2796 7711 166 5481 054 1881 921 354
Баланс1 975 9931 966 4891 687 5562 301 515
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 3253 3253 3253 325
Переоценка внеоборотных активов966 385955 253780 148280 221
Резервный капитал34106106272
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(293 357)(248 998)69 497541 782
Всего по разделу 3676 387709 686853 076825 600
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства995 479844 911239 212820 000
Отложенные налоговые обязательства6 1106 1106 1102 888
Прочие обязательства15 59816 26600
Итого по разделу 41 017 187867 287245 322822 888
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства103 292208 713319 100240 603
Кредиторская задолженность179 103177 845267 804410 913
Оценочные обязательства06267251 511
Прочие обязательства242 3321 5290
Всего по разделу 5282 419389 516589 158653 027
Баланс1 975 9931 966 4891 687 5562 301 515

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка539 3831 022 5141 842 346
Себестоимость(596 888)(1 082 612)(1 618 962)
Валовая прибыль (убыток)(57 505)(60 098)223 384
Коммерческие расходы(8 226)(35 677)(59 057)
Управленческие расходы(190 445)(200 054)(204 414)
Прибыль (убыток) от продаж(256 176)(295 829)(40 087)
Проценты к получению4 9279406 916
Проценты к уплате(72 370)(71 247)(84 103)
Прочие доходы41 484 38516 759 2081 872 988
Прочие расходы(41 164 505)(16 242 173)(1 743 457)
Прибыль (убыток) до налогообложения(3 739)150 89912 257
Текущий налог на прибыль(0)(2 686)(3 223)
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(2 690)3 223
Изменение отложенных налоговых активов5 019(0)(3 223)
Прочее(1 025)(2 085)(1 989)
Чистая прибыль (убыток)255143 4387 045

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------