Анализ финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Абаканвагонмаш»

ПАО «Абаканвагонмаш» является крупнейшим предприятием машиностроительной отрасли России, находящееся в Республике Хакасия, которое специализируется на производстве универсальных (специальных) контейнеров и фитинговых платформ (40, 60 футовые). Оснащенное высокопроизводительным оборудованием предприятие основано в 1975 году. Проектная мощность составляет 2 тысячи специальных платформ и 20 тысяч универсальных и специальных контейнеров в год. За годы работы предприятием изготовлено около 26400 штук фитинговых платформ, из них около 400 штук на экспорт и 400000 универсальных и специальных контейнеров.

Основным видом деятельности ПАО «Абаканвагонмаш» являются:

  1. Производство и реализация большегрузных контейнеров, грузовых вагонов, специального технологического оборудования, оснастки и инструмента.
  2. Производство и реализация товаров народного потребления.
  3. Управление дочерними обществами.
  4. Создание научно-технической продукции, осуществление научно-технической деятельности, разработка и внедрение новых технологий, оборудования и средств механизации.
  5. Внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции по всей товарной номенклатуре, включая коммерческое посредничество во внешнеэкономической деятельности.

На протяжении многих лет ПАО «Абаканвагонмаш» является поставщиком продукции для РЖД, Министерства обороны, МЧС и ряда крупных российских предприятий.

Таким образом, ПАО «Абаканвагонмаш» является специализированным предприятием машиностроительной отрасли России по выпуску крупнотоннажных контейнеров и железнодорожных платформ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Абаканвагонмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Абаканвагонмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Абаканвагонмаш»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Абаканвагонмаш»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Абаканвагонмаш» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы00099
Основные средства852 798865 8601 512 3251 431 809
Отложенные налоговые активы71 21186 760106 905120 059
Прочие внеоборотные активы1 019427 5991 630
Всего по разделу 1925 028952 6621 626 8291 553 597
2. Оборотные активы
Запасы56 65457 36283 005101 433
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты64 64788 310471 603320 817
Денежные средства и денежные эквиваленты90142118
Прочие оборотные активы1 3134532301 033
Всего по разделу 2122 704146 139554 859423 301
Баланс1 047 7321 098 8012 181 6881 976 898
3. Капитал и резервы
Уставный капитал65 35265 35265 35265 352
Собственные акции, выкупленные у акционеров-120-3 8890
Переоценка внеоборотных активов573 189573 1891 240 7231 174 784
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(445 796)(563 622)(655 032)(733 077)
Всего по разделу 3192 73374 919647 154507 059
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства472 072529 102584 432683
Отложенные налоговые обязательства1 4991 0361 6991 165
Итого по разделу 4473 571530 138586 1311 848
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства39 099504504628 595
Кредиторская задолженность336 834488 517939 734830 192
Оценочные обязательства5 4954 7238 1659 204
Всего по разделу 5381 428493 744948 4031 467 991
Баланс1 047 7321 098 8012 181 6881 976 898

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка252 763274 812535 001
Себестоимость(231 739)(278 512)(493 646)
Валовая прибыль (убыток)21 024(3 700)41 355
Коммерческие расходы(16 976)(13 764)(22 118)
Управленческие расходы(49 263)(57 556)(82 404)
Прибыль (убыток) от продаж(45 215)(75 020)(63 167)
Проценты к уплате(57 410)(55 329)(44 342)
Прочие доходы64 368119 929157 795
Прочие расходы(74 701)(84 631)(193 785)
Прибыль (убыток) до налогообложения(112 958)(95 051)(143 499)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)4 126(932)15 012
Изменение отложенных налоговых обязательств463(663)535
Изменение отложенных налоговых активов15 54920 14513 154
Прочее(20 879)(15 841)(10 849)
Чистая прибыль (убыток)(117 825)(91 410)(140 659)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------