Анализ финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Абаканвагонмаш»

ПАО «Абаканвагонмаш» является крупнейшим предприятием машиностроительной отрасли России, находящееся в Республике Хакасия, которое специализируется на производстве универсальных (специальных) контейнеров и фитинговых платформ (40, 60 футовые). Оснащенное высокопроизводительным оборудованием предприятие основано в 1975 году. Проектная мощность составляет 2 тысячи специальных платформ и 20 тысяч универсальных и специальных контейнеров в год. За годы работы предприятием изготовлено около 26400 штук фитинговых платформ, из них около 400 штук на экспорт и 400000 универсальных и специальных контейнеров.

Основным видом деятельности ПАО «Абаканвагонмаш» являются:

1. Производство и реализация большегрузных контейнеров, грузовых вагонов, специального технологического оборудования, оснастки и инструмента.
2. Производство и реализация товаров народного потребления.
3. Управление дочерними обществами.
4. Создание научно-технической продукции, осуществление научно-технической деятельности, разработка и внедрение новых технологий, оборудования и средств механизации.
5. Внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции по всей товарной номенклатуре, включая коммерческое посредничество во внешнеэкономической деятельности.

На протяжении многих лет ПАО «Абаканвагонмаш» является поставщиком продукции для РЖД, Министерства обороны, МЧС и ряда крупных российских предприятий.

Таким образом, ПАО «Абаканвагонмаш» является специализированным предприятием машиностроительной отрасли России по выпуску крупнотоннажных контейнеров и железнодорожных платформ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Абаканвагонмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Абаканвагонмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Абаканвагонмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Абаканвагонмаш»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Абаканвагонмаш»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Абаканвагонмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Абаканвагонмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ПАО «Абаканвагонмаш» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Абаканвагонмаш» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)