Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (ИНН 6320005915)
- Анализ финансового состояния АО «Молоко» (ИНН 2901017211)
- Анализ финансового состояния АО Московский металлургический завод «Серп и Молот» (АО «СиМ СТ») (ИНН 7722024564)
- Анализ финансового состояния ООО «Остин» (ИНН 7728551510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Распадская» (ИНН 4214002316)
Анализ финансового состояния ООО «АвтоКредитБанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «АвтоКредитБанк»
ООО «АвтоКредитБанк» является универсальной, региональной кредитной организацией и специализируется на банковском обслуживании физических и юридических лиц, как в российских рублях, так и в иностранной валюте. В числе предоставляемых услуг: кредитованию юридических лиц, ипотечное и потребительское кредитование физических лиц, автокредитование, расчетно-кассовое обслуживание, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады и депозиты, аренда сейфовых ячеек, покупка-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, выдача банковских гарантий.
Сеть банка состоит из одного офиса в г. Казани и одного офиса в г. Альметьевске.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «АвтоКредитБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «АвтоКредитБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «АвтоКредитБанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «АвтоКредитБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «АвтоКредитБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «АвтоКредитБанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «АвтоКредитБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «АвтоКредитБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «АвтоКредитБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «АвтоКредитБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «АвтоКредитБанк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «АвтоКредитБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 16 170 | 24 199 | 14 098 | 16 462 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 19 145 | 20 626 | 44 931 | 91 753 |
| 2.1. Обязательные резервы | 1 557 | 5 558 | 12 541 | 20 648 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 363 | 114 432 | 447 363 | 1 305 116 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 619 960 | 991 640 | 1 012 527 | 976 724 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 459 | 901 | 1 007 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 668 | 1 401 | 1 297 | 1 034 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 345 | 551 | 687 | 2 325 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 6 500 | 5 850 | 0 |
| 12. Прочие активы | 4 015 | 4 717 | 9 229 | 2 339 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 662 666 | 1 165 525 | 1 536 883 | 2 396 760 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 20 400 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 271 723 | 740 421 | 1 081 478 | 1 885 989 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 89 153 | 240 499 | 417 904 | 372 057 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 93 | 296 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 3 850 | 12 415 | 10 194 | 11 295 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 894 | 785 | 415 | 6 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 276 467 | 753 621 | 1 092 180 | 1 917 986 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 71 198 | 96 904 | 129 703 | 163 774 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 386 198 | 411 904 | 444 703 | 478 774 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 99 096 | 110 794 | 108 322 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 24 596 | 32 141 | 34 228 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -5 370 | -1 562 | 4 657 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 69 130 | 77 091 | 78 751 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 547 | 144 | 488 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 046 | -164 | 721 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 5 990 | 7 755 | 6 651 |
| Комиссионные расходы | 1 020 | 1 140 | 864 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 96 | -562 | 849 |
| Прочие операционные доходы | 370 | 593 | 152 |
| Чистые доходы (расходы) | 74 067 | 83 717 | 86 748 |
| Операционные расходы | 41 391 | 41 820 | 43 776 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 32 676 | 41 897 | 42 972 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 969 | 9 098 | 8 901 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 25 707 | 32 799 | 34 071 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------