Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» ведет свою историю с 1994-го года и известен на российском финансовом рынке как универсальный банк федерального уровня, оказывающий клиентам весь комплекс услуг, которые может предложить современное финансово-кредитное учреждение.
В Банке созданы организационные возможности для плодотворной работы на ритейловом рынке, активно развиваются и другие традиционные для Банка направления: работа с корпоративными клиентами, инвестиционные операции, обслуживание платежных карт, работа на рынке ценных бумаг, межбанковское сотрудничество и прочее.
Приоритетная задача Банка – предоставлять банковские услуги высокого качества, обеспечивая бесперебойное обслуживание клиентов. Благодаря внедрению комплексных мер, направленных на создание долговременных конкурентных преимуществ, сегодня Банк может предложить своим клиентам взаимовыгодное партнерство.
Региональная сеть Банка включает 39 точек присутствия в трех федеральных округах страны. Офисы Банка представлены в 27 городах и двух поселках. Филиалы Банка открыты в городах: Екатеринбург, Курган, Оренбург, Тюмень.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 722 440 | 550 032 | 620 025 | 628 775 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 259 897 | 830 911 | 1 199 678 | 950 687 |
2.1. Обязательные резервы | 133 762 | 152 878 | 134 684 | 140 647 |
3. Средства в кредитных организациях | 640 338 | 201 918 | 145 226 | 1 794 953 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 16 723 620 | 16 144 438 | 14 129 692 | 12 351 654 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 509 989 | 2 044 232 | 2 465 903 | 2 965 560 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 13 183 | 12 706 | 12 571 | 12 486 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 781 806 | 2 790 302 | 2 507 144 | 1 997 573 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 13 963 | 45 206 | 12 527 | 14 365 |
12. Прочие активы | 142 800 | 135 713 | 959 758 | 408 424 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 24 808 036 | 22 755 458 | 22 052 524 | 21 124 477 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 53 135 | 38 436 | 24 242 | 31 555 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 19 936 704 | 18 911 564 | 16 256 927 | 16 694 056 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 15 618 119 | 15 622 178 | 12 528 059 | 14 224 756 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 1 266 441 | 464 699 | 2 526 163 | 1 618 393 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 62 487 | 36 983 | 10 352 | 0 |
21. Прочие обязательства | 529 400 | 228 625 | 119 692 | 183 409 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 88 288 | 87 261 | 72 556 | 82 593 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 21 936 455 | 19 767 568 | 19 009 932 | 18 610 006 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 240 028 | 2 240 028 | 2 240 028 | 2 240 028 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 150 012 | 150 012 | 150 012 | 150 012 |
27. Резервный фонд | 238 184 | 238 184 | 238 184 | 238 184 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -8 943 | 5 808 | 7 344 | -8 590 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 252 300 | 353 858 | 407 024 | -105 163 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 871 581 | 2 987 890 | 3 042 592 | 2 514 471 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 542 412 | 2 969 650 | 2 548 434 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 713 589 | 1 208 406 | 1 010 868 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 192 346 | 683 383 | 78 385 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 021 169 | 2 444 627 | 1 615 951 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -35 301 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 2 574 | -246 | -136 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -2 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 81 396 | 20 752 | -3 482 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -14 840 | 18 518 | 20 308 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 5 340 | 21 753 | 30 621 |
Комиссионные доходы | 208 662 | 202 770 | 285 382 |
Комиссионные расходы | 82 799 | 76 320 | 72 568 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 85 550 | -24 474 | 24 474 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 75 631 | 15 640 | -3 293 |
Прочие операционные доходы | 54 470 | 491 172 | 90 411 |
Чистые доходы (расходы) | 1 401 850 | 3 114 192 | 1 987 668 |
Операционные расходы | 1 237 315 | 2 977 757 | 2 429 370 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 164 535 | 136 435 | -441 702 |
Возмещение (расход) по налогам | 62 977 | 83 269 | 70 485 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 101 558 | 53 166 | -512 187 |