Анализ финансового состояния АО «Банк «Агророс» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «Агророс»

АО «Банк «Агророс» был создан 23 мая 1994 года, и в настоящее оказывает полный спектр финансовых услуг для юридических и физических лиц.

АО «Банк «Агророс»:

  • участник системы страхования вкладов (свидетельство о включении в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов №217 от 25 ноября 2004 г.);
  • аффилированный член MasterCard Inc.;
  • ассоциированный член Visa Int.;
  • косвенный участник национальной системы платежных карт МИР;
  • участник международных платежных систем: Western Union, Золотая корона, Contact;
  • член валютной секции Московской Биржи.

В настоящий момент Банк предлагает своим клиентам весь спектр банковских услуг:

  • открытие и ведение банковских счетов;
  • расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранных валютах;
  • удаленное управление счетами в рублях и иностранных валютах с использованием системы "Интернет Клиент-банк";
  • все формы кредитования в рублях и иностранных валютах (кредитные линии, «овердрафт» по расчетному счету, вексельные кредиты, кредиты под залог ценных бумаг, ипотечное кредитование и т.д.);
  • покупка-продажа иностранной валюты;
  • конверсия средств на валютных счетах;
  • проведение документарных операций (аккредитивы, банковские гарантии, документарные инкассо);
  • проведение валютных операций;
  • консультации по вопросам заключения внешнеторговых контрактов и договоров займа;
  • денежные переводы физических лиц в рублях и иностранных валютах;
  • оплата коммунальных услуг и иных платежей в офисах банка и в платежных терминалах, в том числе услуг связи, кабельного телевидения, оплата штрафов ГИБДД и др.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Агророс»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Агророс»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Агророс»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Агророс»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Агророс»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Агророс»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Агророс»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Агророс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Агророс»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Агророс»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Агророс»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Агророс»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Агророс»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Агророс» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Агророс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Агророс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Агророс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «Агророс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства718 919327 383310 430321 386
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации224 916168 025165 178211 152
2.1. Обязательные резервы21 04634 09939 75040 188
3. Средства в кредитных организациях1 099 9891 418 152520 437183 799
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 521 8933 019 3334 793 9085 249 794
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 0592 2764 8512 323
9. Отложенный налоговый актив3 198000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы166 286210 769193 821208 955
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи02 682300270
12. Прочие активы29 60813 49514 89618 377
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 768 8685 162 1156 003 8216 196 056
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций015 00000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 241 4294 535 9794 903 5245 067 511
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 980 3752 811 5543 274 8433 546 710
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства2 5001 0005 0002 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0023729
20. Отложенное налоговое обязательство5 5389 8384 5586 310
21. Прочие обязательства18 27031 22042 63245 632
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон12 8618 9305 9105 332
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 280 5984 601 9674 961 8615 126 814
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)353 000353 000738 000738 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд40 03941 58843 75449 893
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство22 15358 47944 54150 972
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)73 078107 081215 665230 377
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ488 270560 1481 041 9601 069 242

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:234 219330 495501 200
Процентные расходы, всего, в том числе:225 289233 898215 646
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-55 95614 233-29 822
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-47 026110 830255 732
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой876 817-1341 864
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-637 594228 37321 405
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы85 977113 024134 228
Комиссионные расходы18 63329 02325 064
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям2 6701 948-3 376
Прочие операционные доходы12 7126 8619 286
Чистые доходы (расходы)274 923432 000434 075
Операционные расходы212 849268 552343 327
Прибыль (убыток) до налогообложения62 074163 44890 748
Возмещение (расход) по налогам18 75240 67227 011
Прибыль (убыток) за отчетный период43 322122 77663 737

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------