Анализ финансового состояния АО «Банк «Агророс» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «Агророс»

АО «Банк «Агророс» был создан 23 мая 1994 года, и в настоящее оказывает полный спектр финансовых услуг для юридических и физических лиц.

АО «Банк «Агророс»:

• участник системы страхования вкладов (свидетельство о включении в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов №217 от 25 ноября 2004 г.);
• аффилированный член MasterCard Inc.;
• ассоциированный член Visa Int.;
• косвенный участник национальной системы платежных карт МИР;
• участник международных платежных систем: Western Union, Золотая корона, Contact;
• член валютной секции Московской Биржи.

В настоящий момент Банк предлагает своим клиентам весь спектр банковских услуг:

• открытие и ведение банковских счетов;
• расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранных валютах;
• удаленное управление счетами в рублях и иностранных валютах с использованием системы "Интернет Клиент-банк";
• все формы кредитования в рублях и иностранных валютах (кредитные линии, «овердрафт» по расчетному счету, вексельные кредиты, кредиты под залог ценных бумаг, ипотечное кредитование и т.д.);
• покупка-продажа иностранной валюты;
• конверсия средств на валютных счетах;
• проведение документарных операций (аккредитивы, банковские гарантии, документарные инкассо);
• проведение валютных операций;
• консультации по вопросам заключения внешнеторговых контрактов и договоров займа;
• денежные переводы физических лиц в рублях и иностранных валютах;
• оплата коммунальных услуг и иных платежей в офисах банка и в платежных терминалах, в том числе услуг связи, кабельного телевидения, оплата штрафов ГИБДД и др.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Агророс»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Агророс»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Агророс»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Агророс»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Агророс»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Агророс»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Агророс»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Агророс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Агророс»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Агророс»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Агророс»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Агророс»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Агророс»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Агророс» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Агророс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Агророс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Агророс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
• По критерию доходности поэтому АО «Банк «Агророс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Банк «Агророс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)