Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «КБ «Гарант-Инвест» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «КБ «Гарант-Инвест»
АО «КБ «Гарант-Инвест» – коммерческий банк, стабильно работающий с 1993 года. Приоритетное направление работы Банка – персональное обслуживание частных и корпоративных клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Гарант-Инвест»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Гарант-Инвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Гарант-Инвест»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Гарант-Инвест»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Гарант-Инвест»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Гарант-Инвест»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Гарант-Инвест» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 128 254 | 64 686 | 57 989 | 439 903 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 408 524 | 256 780 | 396 827 | 399 250 |
| 2.1. Обязательные резервы | 71 474 | 84 089 | 69 342 | 71 172 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 212 603 | 123 486 | 98 944 | 104 369 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 10 784 180 | 8 921 171 | 7 969 232 | 5 770 738 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 909 378 | 1 330 329 | 2 533 451 | 2 783 188 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 316 924 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 11 026 | 0 | 28 260 | 11 755 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 3 410 | 3 319 | 41 328 | 50 978 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 753 | 8 792 | 10 299 | 8 550 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 49 815 | 43 429 |
| 12. Прочие активы | 17 133 | 402 024 | 401 325 | 438 440 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 13 796 185 | 11 110 587 | 11 587 470 | 10 050 600 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 861 000 | 1 126 494 | 0 | 1 389 674 |
| 15. Средства кредитных организаций | 9 | 11 | 1 929 617 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 10 550 622 | 7 864 897 | 7 185 885 | 7 207 518 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 8 605 657 | 5 560 796 | 4 661 447 | 3 846 502 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 501 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 68 345 | 165 907 | 146 984 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 512 | 17 047 | 18 242 | 1 847 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 124 273 | 953 | 3 755 | 85 |
| 21. Прочие обязательства | 98 998 | 44 059 | 46 884 | 33 597 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 12 907 | 239 666 | 253 047 | 322 276 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 12 717 167 | 9 459 034 | 9 584 414 | 8 954 997 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 502 563 | 502 563 | 725 035 | 725 035 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 32 170 | 32 170 | 32 170 | 32 170 |
| 27. Резервный фонд | 347 212 | 534 746 | 336 667 | 455 589 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 9 539 | 4 155 | 14 294 | -64 535 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 498 | 87 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 775 500 | 775 500 | 775 500 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 187 534 | -198 079 | 119 304 | -828 156 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 079 018 | 1 651 553 | 2 003 057 | 1 095 603 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 616 815 | 1 491 055 | 1 365 309 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 622 421 | 473 860 | 433 619 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -944 998 | -1 001 531 | -1 331 967 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 49 396 | 15 664 | -400 277 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -20 274 | 1 750 | -9 783 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 42 502 | 36 798 | 9 154 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -26 825 | 103 788 | -111 476 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 70 385 | -37 993 | 138 592 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 121 361 | 147 339 | 95 816 |
| Комиссионные расходы | 41 830 | 41 243 | 43 059 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 1 | 55 704 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -264 783 | 63 729 | -74 777 |
| Прочие операционные доходы | 104 590 | 27 912 | 27 435 |
| Чистые доходы (расходы) | 34 523 | 373 448 | -368 375 |
| Операционные расходы | 283 466 | 257 817 | 427 709 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -248 943 | 115 631 | -796 084 |
| Возмещение (расход) по налогам | -50 864 | -3 292 | 32 541 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -198 079 | 118 923 | -828 625 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------