Анализ финансового состояния АО «КБ «Гарант-Инвест» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КБ «Гарант-Инвест»

АО «КБ «Гарант-Инвест» – коммерческий банк, стабильно работающий с 1993 года. Приоритетное направление работы Банка – персональное обслуживание частных и корпоративных клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Гарант-Инвест»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Гарант-Инвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Гарант-Инвест»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Гарант-Инвест»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Гарант-Инвест»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Гарант-Инвест»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Гарант-Инвест» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КБ «Гарант-Инвест» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «КБ «Гарант-Инвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства128 25464 68657 989439 903
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации408 524256 780396 827399 250
2.1. Обязательные резервы71 47484 08969 34271 172
3. Средства в кредитных организациях212 603123 48698 944104 369
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность10 784 1808 921 1717 969 2325 770 738
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 909 3781 330 3292 533 4512 783 188
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения316 924000
8. Требование по текущему налогу на прибыль11 026028 26011 755
9. Отложенный налоговый актив3 4103 31941 32850 978
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 7538 79210 2998 550
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0049 81543 429
12. Прочие активы17 133402 024401 325438 440
13. ВСЕГО АКТИВОВ13 796 18511 110 58711 587 47010 050 600
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 861 0001 126 49401 389 674
15. Средства кредитных организаций9111 929 6170
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 550 6227 864 8977 185 8857 207 518
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 605 6575 560 7964 661 4473 846 502
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток501000
18. Выпущенные долговые обязательства68 345165 907146 9840
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль51217 04718 2421 847
20. Отложенное налоговое обязательство124 2739533 75585
21. Прочие обязательства98 99844 05946 88433 597
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон12 907239 666253 047322 276
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ12 717 1679 459 0349 584 4148 954 997
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)502 563502 563725 035725 035
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход32 17032 17032 17032 170
27. Резервный фонд347 212534 746336 667455 589
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)9 5394 15514 294-64 535
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0498870
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0775 500775 500775 500
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)187 534-198 079119 304-828 156
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 079 0181 651 5532 003 0571 095 603

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 616 8151 491 0551 365 309
Процентные расходы, всего, в том числе:622 421473 860433 619
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-944 998-1 001 531-1 331 967
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери49 39615 664-400 277
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-20 2741 750-9 783
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи42 50236 7989 154
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-26 825103 788-111 476
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты70 385-37 993138 592
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы121 361147 33995 816
Комиссионные расходы41 83041 24343 059
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи155 7040
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-264 78363 729-74 777
Прочие операционные доходы104 59027 91227 435
Чистые доходы (расходы)34 523373 448-368 375
Операционные расходы283 466257 817427 709
Прибыль (убыток) до налогообложения-248 943115 631-796 084
Возмещение (расход) по налогам-50 864-3 29232 541
Прибыль (убыток) за отчетный период-198 079118 923-828 625

Статьи и доклады

Кроссворды