Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Банк Глобус» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк Глобус»
АО «Банк Глобус» является универсальным банком и оказывает полный спектр услуг высокого качества, как для физических, так и для юридических лиц. Частным лицам Банк предлагает большой выбор кредитных программ, разнообразные формы денежных переводов, обслуживание банковских карт международной платежной системы MasterCard, аренду банковских сейфов, выгодные варианты срочных депозитов, иные банковские услуги. Корпоративным организациям – качественное обслуживание расчетных счетов, возможность кредитования и эффективного размещения свободных ресурсов, обслуживание внешнеторговых контрактов, а также иные специальные программы, разработанные с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Глобус»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Глобус»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Глобус»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Глобус»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Глобус»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Глобус»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Глобус»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Глобус» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Глобус»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Глобус»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк Глобус»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Глобус»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Глобус»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Глобус» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Глобус» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Глобус» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Глобус» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк Глобус» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Банк Глобус» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 31 853 | 76 335 | 59 366 | 96 713 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 31 635 | 52 737 | 70 164 | 39 580 |
| 2.1. Обязательные резервы | 9 506 | 9 885 | 13 259 | 3 753 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 334 572 | 207 588 | 352 201 | 188 578 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 563 664 | 1 080 287 | 1 194 910 | 957 048 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 555 880 | 422 598 | 457 394 | 1 037 857 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 167 563 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 192 130 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 5 628 | 5 628 | 5 548 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 901 | 2 474 | 4 331 | 1 491 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 50 901 | 56 313 | 10 460 | 9 622 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 41 500 | 35 100 |
| 12. Прочие активы | 15 641 | 4 402 | 5 834 | 3 703 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 950 368 | 1 908 362 | 2 201 708 | 2 369 692 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 51 298 | 84 000 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 431 490 | 1 159 813 | 1 584 049 | 1 876 477 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 787 974 | 639 828 | 1 068 507 | 1 190 977 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 7 634 | 97 244 | 95 173 | 17 281 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 5 838 | 9 290 | 9 318 | 4 227 |
| 21. Прочие обязательства | 7 982 | 11 771 | 20 653 | 23 389 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 815 | 1 289 | 123 | 1 214 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 507 057 | 1 363 407 | 1 709 316 | 1 922 588 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 400 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 15 049 | 15 561 | 15 561 | 15 561 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 783 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 94 | 94 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 27 385 | 4 300 | -48 169 | -93 457 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 443 311 | 544 955 | 492 392 | 447 104 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 210 223 | 194 358 | 187 639 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 76 552 | 67 102 | 96 926 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -24 881 | -32 675 | 29 091 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 108 790 | 94 581 | 119 804 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 15 161 | 24 722 | -37 454 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 709 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -175 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 39 096 | 19 354 | 43 801 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -8 970 | -9 493 | 15 389 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 39 495 | 36 019 | 32 546 |
| Комиссионные расходы | 11 676 | 11 164 | 13 839 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 1 460 | -5 435 | -7 302 |
| Прочие операционные доходы | 4 285 | 2 868 | 7 179 |
| Чистые доходы (расходы) | 188 175 | 151 452 | 160 124 |
| Операционные расходы | 205 686 | 201 238 | 194 632 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -17 511 | -49 786 | -34 508 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 061 | 2 778 | 10 780 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -22 572 | -52 564 | -45 288 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------