Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «СИНКО-БАНК» (ООО КБ «СИНКО-БАНК») (рег. номер 2838)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Гефест» (ООО КБ «Гефест») (рег. номер 1046)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «ЭКО-ИНВЕСТ» (ООО КБ «ЭКО-ИНВЕСТ») (рег. номер 3116)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Уралфинанс» (ООО КБ «Уралфинанс») (рег. номер 1370)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Столичный Кредит» (ООО КБ «Столичный Кредит») (рег. номер 2853)
Анализ финансового состояния АО «Петербургский городской банк» (АО «Горбанк») (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Горбанк»
Акционерное Общество «Петербургский городской банк» (АО «Горбанк») – небольшой по размеру активов моноофисный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Специализируется на кредитовании местных торговых (включая нефтетрейдеров) и строительных организаций. В ресурсной базе преобладают собственные средства банка. Работа с физлицами (кроме депозитов) почти не ведется. Кредитная организация контролируется топ-менеджментом.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Горбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Горбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Горбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Горбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Горбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Горбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Горбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Горбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Горбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Горбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Горбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Горбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Горбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Горбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Горбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Горбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Горбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Горбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Горбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 51 070 | 75 211 | 105 833 | 95 261 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 55 461 | 85 350 | 154 229 | 191 438 |
2.1. Обязательные резервы | 8 281 | 7 621 | 7 567 | 8 159 |
3. Средства в кредитных организациях | 77 990 | 52 191 | 62 806 | 152 102 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 3 738 635 | 3 614 673 | 3 669 005 | 2 958 820 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 094 | 4 947 | 0 | 14 373 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 1 194 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 556 492 | 558 672 | 1 126 921 | 901 871 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 14 105 | 4 081 | 7 161 | 4 428 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 494 847 | 4 396 319 | 5 125 955 | 4 318 293 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 75 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 160 478 | 1 012 033 | 1 153 701 | 908 430 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 914 051 | 669 858 | 656 386 | 588 522 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 870 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 1 755 | 0 | 114 675 | 72 907 |
21. Прочие обязательства | 42 258 | 60 153 | 40 901 | 32 393 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 547 | 684 | 3 140 | 71 887 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 206 038 | 1 072 945 | 1 312 417 | 1 086 487 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 8 728 | 8 728 | 472 056 | 295 665 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 230 081 | 2 264 646 | 2 291 482 | 1 886 141 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 288 809 | 3 323 374 | 3 813 538 | 3 231 806 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 365 551 | 374 637 | 351 474 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 46 917 | 34 868 | 33 405 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 1 916 | -6 470 | -258 875 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 320 550 | 333 299 | 59 194 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 8 354 | 6 599 | 11 379 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -8 068 | -1 737 | -996 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 185 127 | 212 545 | 234 609 |
Комиссионные расходы | 75 690 | 93 748 | 103 392 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 8 248 | -2 011 | -68 646 |
Прочие операционные доходы | 11 506 | 10 420 | 13 286 |
Чистые доходы (расходы) | 450 027 | 465 367 | 145 434 |
Операционные расходы | 315 163 | 298 923 | 304 330 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 134 864 | 166 444 | -158 896 |
Возмещение (расход) по налогам | 46 299 | 51 043 | 40 944 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 88 565 | 115 401 | -199 840 |