Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «СИНКО-БАНК» (ООО КБ «СИНКО-БАНК») (рег. номер 2838)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Гефест» (ООО КБ «Гефест») (рег. номер 1046)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «ЭКО-ИНВЕСТ» (ООО КБ «ЭКО-ИНВЕСТ») (рег. номер 3116)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Уралфинанс» (ООО КБ «Уралфинанс») (рег. номер 1370)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Столичный Кредит» (ООО КБ «Столичный Кредит») (рег. номер 2853)

Анализ финансового состояния АО «Петербургский городской банк» (АО «Горбанк») (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Горбанк»

Акционерное Общество «Петербургский городской банк» (АО «Горбанк») – небольшой по размеру активов моноофисный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Специализируется на кредитовании местных торговых (включая нефтетрейдеров) и строительных организаций. В ресурсной базе преобладают собственные средства банка. Работа с физлицами (кроме депозитов) почти не ведется. Кредитная организация контролируется топ-менеджментом.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Горбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Горбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Горбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Горбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Горбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Горбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Горбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Горбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Горбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Горбанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Горбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Горбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Горбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Горбанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Горбанк» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Горбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Горбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Горбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
По критерию доходности поэтому АО «Горбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Горбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	51 070	75 211	105 833	95 261
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	55 461	85 350	154 229	191 438
2.1. Обязательные резервы	8 281	7 621	7 567	8 159
3. Средства в кредитных организациях	77 990	52 191	62 806	152 102
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
5. Чистая ссудная задолженность	3 738 635	3 614 673	3 669 005	2 958 820
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	0
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	1 094	4 947	0	14 373
9. Отложенный налоговый актив	0	1 194	0	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	556 492	558 672	1 126 921	901 871
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	0	0	0
12. Прочие активы	14 105	4 081	7 161	4 428
13. ВСЕГО АКТИВОВ	4 494 847	4 396 319	5 125 955	4 318 293
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	75	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 160 478	1 012 033	1 153 701	908 430
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	914 051	669 858	656 386	588 522
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	0	0	870
20. Отложенное налоговое обязательство	1 755	0	114 675	72 907
21. Прочие обязательства	42 258	60 153	40 901	32 393
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	1 547	684	3 140	71 887
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1 206 038	1 072 945	1 312 417	1 086 487
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	50 000	50 000	50 000	50 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0	0	0	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	8 728	8 728	472 056	295 665
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	2 230 081	2 264 646	2 291 482	1 886 141
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	3 288 809	3 323 374	3 813 538	3 231 806

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	365 551	374 637	351 474
Процентные расходы, всего, в том числе:	46 917	34 868	33 405
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	1 916	-6 470	-258 875
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	320 550	333 299	59 194
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	8 354	6 599	11 379
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-8 068	-1 737	-996
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	185 127	212 545	234 609
Комиссионные расходы	75 690	93 748	103 392
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	8 248	-2 011	-68 646
Прочие операционные доходы	11 506	10 420	13 286
Чистые доходы (расходы)	450 027	465 367	145 434
Операционные расходы	315 163	298 923	304 330
Прибыль (убыток) до налогообложения	134 864	166 444	-158 896
Возмещение (расход) по налогам	46 299	51 043	40 944
Прибыль (убыток) за отчетный период	88 565	115 401	-199 840

Новые работы по финансовому анализу