Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Азия-Инвест Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Азия-Инвест Банк»
АО «Азия-Инвест Банк» – первый совместный узбекско-российский банк, учрежденный в 1996 году в соответствии с межправительственным Соглашением между Россией и Узбекистаном «Об основных принципах и направлениях экономического сотрудничества на 1996-1997 гг.», в целях дальнейшего развития прогрессивных форм использования национальных капиталов в финансово-банковской сфере.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Азия-Инвест Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Азия-Инвест Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Азия-Инвест Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Азия-Инвест Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Азия-Инвест Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Азия-Инвест Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Азия-Инвест Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Азия-Инвест Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Азия-Инвест Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Азия-Инвест Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Азия-Инвест Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Азия-Инвест Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 21 664 | 12 305 | 20 240 | 15 547 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 452 403 | 277 672 | 457 230 | 479 402 |
| 2.1. Обязательные резервы | 122 308 | 198 578 | 434 938 | 471 847 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 581 885 | 435 019 | 540 082 | 585 998 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 4 974 434 | 5 951 149 | 6 812 392 | 6 094 988 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 13 859 | 13 864 | 13 866 | 13 869 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 8 199 | 8 584 | 19 074 | 4 969 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 8 870 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 450 | 2 688 | 3 913 | 9 215 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 88 337 | 76 299 | 83 428 |
| 12. Прочие активы | 179 914 | 202 801 | 263 430 | 59 099 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 234 808 | 6 992 419 | 8 206 526 | 7 355 385 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 5 008 985 | 5 314 916 | 6 430 447 | 5 498 836 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 953 721 | 999 252 | 767 445 | 787 750 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 9 552 | 6 279 | 6 112 | 162 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 32 | 2 425 | 11 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 6 764 | 16 261 | 33 206 | 11 787 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 740 | 1 800 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 969 470 | 6 330 461 | 7 234 263 | 6 300 184 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 216 501 | 216 501 | 216 501 | 216 501 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 149 668 | 149 668 | 149 668 | 149 668 |
| 27. Резервный фонд | 32 479 | 32 479 | 32 479 | 32 479 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -133 310 | 263 310 | 573 615 | 656 553 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 265 338 | 661 958 | 972 263 | 1 055 201 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 269 956 | 325 688 | 411 594 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 135 504 | 149 592 | 242 036 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 417 817 | 316 732 | -34 689 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 552 269 | 492 828 | 134 869 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 14 517 | 25 422 | 24 812 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -37 141 | -22 409 | 45 480 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 53 117 | 37 196 | 91 119 |
| Комиссионные расходы | 12 501 | 6 369 | 27 764 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -206 | -1 040 | -1 079 |
| Прочие операционные доходы | 473 | 649 | 8 757 |
| Чистые доходы (расходы) | 570 528 | 526 277 | 276 194 |
| Операционные расходы | 172 374 | 158 971 | 168 648 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 398 154 | 367 306 | 107 546 |
| Возмещение (расход) по налогам | 1 534 | 45 717 | 13 323 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 396 620 | 321 589 | 94 223 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------