Анализ финансового состояния АО «АйСиБиСи Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АйСиБиСи Банк»

АО «АйСиБиСи Банк» – средняя по величине активов кредитная организация, дочернее учреждение иностранного банка Industrial and Commercial Bank of China (входящего в число крупнейших в Китае). Российское подразделение фокусируется на работе с юридическими лицами. В числе последних – компании Китая и российские организации, бизнес которых связан с Китайской народной республикой. В сферу деятельности финучреждения входит и выполнение функций экспортного агентства КНР, оказывающего содействие торговле между Китаем и Российской Федерацией. Банковское учреждение не состоит в системе страхования вкладов и не занимается размещением вкладов частных лиц. Финансирование осуществляется главным образом за счет средств, размещенных юрлицами.

Финучреждение начало свою деятельность в 2007 г. в качестве АКБ «Торгово-промышленный банк Китая (Москва). Его основателем являлось китайская кредитная организация ICBC, входящая в число крупнейших банков мира. Перед дочерним подразделением изначально была поставлена цель оказывать качественные услуги компаниям из Китая, ведущим бизнес в России, а также российским организациям, по роду деятельности взаимодействующим с КНР.

В 2015 г. фининститут получил свое текущее название – «АйСиБиСи Банк». Он не состоит в системе страхования вкладов и не занимается размещением средств физлиц. Банк не выпускает пластиковых карт и не обладает собственными банкоматами и платежными терминалами. Специализацией кредитного учреждения является обслуживание международных торговых операций с КНР и инвестирование в китайские проекты. Основное внимание оно уделяет обслуживанию юридических лиц. Банковская организация выступает в качестве крупного оператора, ведущего расчеты в юанях. К ее плюсам относится осведомленность об особенностях функционирования рынка и банковской системы Китая.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АйСиБиСи Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АйСиБиСи Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АйСиБиСи Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АйСиБиСи Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АйСиБиСи Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АйСиБиСи Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АйСиБиСи Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АйСиБиСи Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АйСиБиСи Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АйСиБиСи Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «АйСиБиСи Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «АйСиБиСи Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства47 12599 12430 27562 765
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 024 2653 393 3833 927 3451 592 782
2.1. Обязательные резервы390 558425 045348 760488 663
3. Средства в кредитных организациях19 503 0446 766 0832 295 47610 565 870
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток04 29400
5. Чистая ссудная задолженность45 933 09837 887 57436 850 95642 167 693
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения2 112 7431 719 0395 096 5439 974 669
8. Требование по текущему налогу на прибыль63 15339 67831 341104 629
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 49158 859105 377101 348
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы395 908148 691180 353206 635
13. ВСЕГО АКТИВОВ70 091 82750 116 72548 517 66664 776 391
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций22 578 11019 536 24512 765 02032 674 676
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями42 711 70424 486 27821 410 12318 877 836
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1704 19614 49093 638
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 30500
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль86226 6165 17098 737
20. Отложенное налоговое обязательство119000
21. Прочие обязательства316 251261 863503 167624 831
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон071719 568284 582
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ65 607 04644 313 02434 703 04852 560 662
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 309 5002 309 50010 809 50010 809 500
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд42 806108 764174 710230 068
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 132 4753 385 4372 830 4081 176 161
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ4 484 7815 803 70113 814 61812 215 729

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 821 0072 332 5562 622 287
Процентные расходы, всего, в том числе:620 355583 842906 731
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-97 250-57 093-95 807
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2 103 4021 691 6211 619 749
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток23 191-526 973-106 627
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения2 1721 074969
Чистые доходы от операций с иностранной валютой142 562-131 349130 327
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты11 4701 051 299435 673
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы71 13862 429142 192
Комиссионные расходы6 66513 88611 817
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-7 434-28 335-271 205
Прочие операционные доходы21 89921 21411 704
Чистые доходы (расходы)2 361 7352 127 0941 950 965
Операционные расходы673 188721 350875 646
Прибыль (убыток) до налогообложения1 688 5471 405 7441 075 319
Возмещение (расход) по налогам369 627298 593317 460
Прибыль (убыток) за отчетный период1 318 9201 107 151757 859

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------