Анализ финансового состояния ПАО «АКИБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АКИБАНК»

ПАО «АКИБАНК» зарегистрировано в Центральном Банке Российской Федерации 25 ноября 1993 года, лицензия № 2587. ПАО «АКИБАНК» включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.

ПАО «АКИБАНК» – это универсальный, динамично развивающийся банк, вот уже много лет подряд демонстрирующий устойчивые темпы роста по всем основным показателям. Универсальность ПАО «АКИБАНК» предполагает обслуживание различных категорий клиентов, среди которых крупные предприятия, торговые фирмы, представители среднего и малого бизнеса и, конечно же, частные лица. Основную долю активных операций ПАО «АКИБАНК» составляет кредитование «реального сектора экономики Российской Федерации. Банк стабильно входит по объемам выданных кредитов первую пятерку действующих кредитных организаций республики и находится в числе региональных лидеров по объемам выданных кредитов субъектам малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКИБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКИБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКИБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АКИБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКИБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКИБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКИБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКИБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКИБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКИБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «АКИБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 555 591803 913885 519772 510
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 407 792822 865884 799330 940
2.1. Обязательные резервы133 233145 118150 759147 712
3. Средства в кредитных организациях1 297 4391 047 117892 316566 035
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток6 966000
5. Чистая ссудная задолженность17 133 45216 936 20719 177 23419 384 252
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 386 7521 405 904956 2621 112 477
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль51 52628 72530 0990
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 046 7882 052 2002 002 2271 961 449
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи80 95797 628315 826402 075
12. Прочие активы240 316211 247226 231203 740
13. ВСЕГО АКТИВОВ25 207 57923 405 80625 370 51324 733 478
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций516 238133 03800
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями19 556 06117 849 60719 761 30819 080 879
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей12 663 74412 295 80313 583 93313 727 098
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства309 203406 078200 08488 573
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль022 0114 29610 645
20. Отложенное налоговое обязательство41 7934 04232 06363 483
21. Прочие обязательства452 158435 016479 260484 408
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон77 305149 09775 18940 752
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ20 952 75818 998 88920 552 20019 768 740
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 200 2963 200 2963 500 2963 500 296
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)17 000000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд98 51198 511101 928106 466
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-18 483-3 322-1 856-5 818
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство273 171370 731389 901422 938
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)718 326740 701828 044940 856
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ4 254 8214 406 9174 818 3134 964 738

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 682 5592 409 6682 114 483
Процентные расходы, всего, в том числе:1 595 0031 247 3321 102 909
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-380 669-516 483-271 606
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери706 887645 853739 968
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток65700
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2601 363-48
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой244 90216 907-27 340
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-166 33164 18985 813
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц03 5360
Комиссионные доходы402 995402 132374 582
Комиссионные расходы43 88249 54445 705
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-61 92949 489127 747
Прочие операционные доходы91 37079 08271 726
Чистые доходы (расходы)1 174 9291 213 0071 326 743
Операционные расходы1 059 2371 031 1611 109 110
Прибыль (убыток) до налогообложения115 692181 846217 633
Возмещение (расход) по налогам47 35291 087101 684
Прибыль (убыток) за отчетный период68 34090 759115 949

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------