Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Агрохолдинг «Солтон» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «АКИБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АКИБАНК»
ПАО «АКИБАНК» зарегистрировано в Центральном Банке Российской Федерации 25 ноября 1993 года, лицензия № 2587. ПАО «АКИБАНК» включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.
ПАО «АКИБАНК» – это универсальный, динамично развивающийся банк, вот уже много лет подряд демонстрирующий устойчивые темпы роста по всем основным показателям. Универсальность ПАО «АКИБАНК» предполагает обслуживание различных категорий клиентов, среди которых крупные предприятия, торговые фирмы, представители среднего и малого бизнеса и, конечно же, частные лица. Основную долю активных операций ПАО «АКИБАНК» составляет кредитование «реального сектора экономики Российской Федерации. Банк стабильно входит по объемам выданных кредитов первую пятерку действующих кредитных организаций республики и находится в числе региональных лидеров по объемам выданных кредитов субъектам малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКИБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКИБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКИБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АКИБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКИБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКИБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКИБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКИБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКИБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКИБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «АКИБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «АКИБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 1 555 591 | 803 913 | 885 519 | 772 510 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 407 792 | 822 865 | 884 799 | 330 940 |
| 2.1. Обязательные резервы | 133 233 | 145 118 | 150 759 | 147 712 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 297 439 | 1 047 117 | 892 316 | 566 035 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 966 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 17 133 452 | 16 936 207 | 19 177 234 | 19 384 252 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 386 752 | 1 405 904 | 956 262 | 1 112 477 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 51 526 | 28 725 | 30 099 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 046 788 | 2 052 200 | 2 002 227 | 1 961 449 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 80 957 | 97 628 | 315 826 | 402 075 |
| 12. Прочие активы | 240 316 | 211 247 | 226 231 | 203 740 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 25 207 579 | 23 405 806 | 25 370 513 | 24 733 478 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 516 238 | 133 038 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 19 556 061 | 17 849 607 | 19 761 308 | 19 080 879 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 12 663 744 | 12 295 803 | 13 583 933 | 13 727 098 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 309 203 | 406 078 | 200 084 | 88 573 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 22 011 | 4 296 | 10 645 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 41 793 | 4 042 | 32 063 | 63 483 |
| 21. Прочие обязательства | 452 158 | 435 016 | 479 260 | 484 408 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 77 305 | 149 097 | 75 189 | 40 752 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 20 952 758 | 18 998 889 | 20 552 200 | 19 768 740 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 3 200 296 | 3 200 296 | 3 500 296 | 3 500 296 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 17 000 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 98 511 | 98 511 | 101 928 | 106 466 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -18 483 | -3 322 | -1 856 | -5 818 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 273 171 | 370 731 | 389 901 | 422 938 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 718 326 | 740 701 | 828 044 | 940 856 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 4 254 821 | 4 406 917 | 4 818 313 | 4 964 738 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 682 559 | 2 409 668 | 2 114 483 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 595 003 | 1 247 332 | 1 102 909 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -380 669 | -516 483 | -271 606 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 706 887 | 645 853 | 739 968 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 657 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 260 | 1 363 | -48 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 244 902 | 16 907 | -27 340 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -166 331 | 64 189 | 85 813 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 3 536 | 0 |
| Комиссионные доходы | 402 995 | 402 132 | 374 582 |
| Комиссионные расходы | 43 882 | 49 544 | 45 705 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -61 929 | 49 489 | 127 747 |
| Прочие операционные доходы | 91 370 | 79 082 | 71 726 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 174 929 | 1 213 007 | 1 326 743 |
| Операционные расходы | 1 059 237 | 1 031 161 | 1 109 110 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 115 692 | 181 846 | 217 633 |
| Возмещение (расход) по налогам | 47 352 | 91 087 | 101 684 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 68 340 | 90 759 | 115 949 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------